Открыть ИП на Госуслугах: пошаговая инструкция по открытию индивидуального предпринимателя

Кто может стать индивидуальным предпринимателем

Статус индивидуального предпринимателя дает право на ведение предпринимательской деятельности без образования юридического лица.

Стать индивидуальным предпринимателем можно следующим образом:

• •

  лица, достигшие совершеннолетия;

• •

  лица старше 14 лет с согласия родителей, которые были эмансипированы;

• •

  иностранцы с временной регистрацией или видом на жительство в России;

• •

  лица без гражданства;

• •

  пенсионеров;

• •

  Граждане с официальным трудоустройством, не состоящие на государственной службе;

• •

  учредители общества с ограниченной ответственностью.

data-widget-name=»Hr» class=»aNGCEe bNGCEe» style=»margin-bottom:0;margin-top:0;height:1px»>.

Налог на профессиональный доход (НПД)

НПА могут применять как индивидуальные предприниматели, так и физические лица, не зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей.

Условиями применения являются:

• Доход не более 2,4 млн рублей в год;
• Нет работников или работодателей (в части деятельности НДП). Например, вы работаете бухгалтером, а в свободное время вяжете и продаете шапки. Вы можете применять NAP в отношении продажи головных уборов. Но если вы работали вязальщицей на фабрике, вы не сможете применить NAP.

НПД не распространяется на доходы от бывших работодателей, у которых вы работали менее 2 лет назад. Например, если вы вяжете шапки и продаете их фабрике, ваш трудовой договор с фабрикой должен закончиться не позднее 31 декабря 2019 года, чтобы перейти на НПА с 2022 года.

НДП не может быть применен к:

• продажа подакцизных товаров или товаров, подлежащих обязательной маркировке
• Перепродажа товаров. Другими словами, если вы сначала покупаете колпачки, а затем перепродаете их, NAP не может быть применен. Если вы вяжете их сами и затем продаете, вы можете применять NPD. Неважно, продаете ли вы их сами или, например, через торговые площадки (Wildberries, Ozone);
• добыча и продажа полезных ископаемых;
• деятельность посредника (агентства). Турагентствам не разрешается использовать NAP;
• услуги по доставке, связанные с приемом платежей (если не используется кассовый аппарат, зарегистрированный на имя продавца, от имени которого продается товар).

Чтобы подать заявление, необходимо обратиться в налоговую инспекцию (через приложение «Мой налог»).

ИП не могут совмещать НДП с другими налоговыми схемами. Для того чтобы подать заявление на получение ЕСХН, необходимо подать уведомление о снятии с учета в качестве плательщика упрощенного налогового режима или единого сельскохозяйственного налога (передача лицензии по лицензионному договору может произойти только после истечения срока действия патента).

Сумма налога:

• 4% на доходы, полученные от физических лиц;
• 6% на доходы, полученные от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

При расчете налога может быть применен налоговый вычет в размере не более 10 000 рублей в год.

Все продажи регистрируются в приложении «Мой налог», и налоговая служба рассчитывает сумму налога к уплате. Налог выплачивается ежемесячно.

Особенности

• Нет отчетов.
• Нет необходимости в кассовом аппарате.
• Нет необходимости платить страховые взносы.

4. Налог для ИП без работников — НПД или самозанятость

Вы можете быть самозанятым, если вы продаете товары или услуги без сотрудников. Если у вас есть действующий ИП, вы можете оформить самозанятость для некоторых видов деятельности (например, преподавание иностранных языков) и вести другие (например, учебный центр по подготовке детей к школе) в качестве ИП.

Как ИП, вы также должны зарегистрироваться в ФНС и платить подоходный налог:

• 4 процента, если вы работаете с физическими лицами,
• 6 процентов, если вы работаете с индивидуальными предпринимателями и другими организациями.

Вы можете стать самозанятым, если проживаете в одном из регионов Российской Федерации, участвующих в программе самозанятости. Перечень разрешенных видов деятельности отсутствует, но существует ряд ограничений для самозанятости.

Вы не можете быть самозанятым, если

• ваш годовой доход составляет более 2,4 миллиона рублей,
• вы продаете подакцизные или маркированные товары,
• вы занимаетесь добычей полезных ископаемых и их дальнейшей продажей,
• вы осуществляете деятельность в рамках соглашения с компанией или трастом,
• вы работаете в качестве агента или комиссионера,
• курьерские услуги или перепродажа товаров.

Клерки, солиситоры, нотариусы, специалисты по банкротству, посредники и оценщики также запрещены.

Чтобы стать самозанятым, достаточно заполнить объявление на одном из сервисов:

• Веб-сайт ФНС,
• Мобильное приложение «Мой налог»,
• Портал государственных услуг,
• уполномоченные банки.

ФНС зарегистрирует вас в качестве индивидуального предпринимателя, как только получит ваши документы. Если вы хотите перестать быть индивидуальным предпринимателем, вы также должны подать декларацию через эти службы. Все налоговые записи хранятся в приложении My Tax, из которого можно распечатать или отправить квитанции онлайн.

Сэкономьте деньги — Подготовьте все документы бесплатно — Просто введите свои данные в онлайн-форму. Остальное автоматически делает бесплатное программное обеспечение. Наконец, вы получите комплект документов для создания собственной компании, включая все требования Федеральной налоговой службы и инструкции по подаче документов. Все можно скачать и распечатать. Скачать ваши документы Скачать ваши документы

Особенности

Подготовка к получению процентов от Федеральной налоговой службы означает полное изучение всех положений предстоящего разбирательства. И это имеет несколько нюансов.

Помните, что, несмотря на то, что это налоговая инспекция, они имеют право проверять ИП только в рамках действующих разрешительных документов. Нет никаких санкций, нет документального подтверждения требований — вы совершенно свободно можете их не выполнять. Если офицеры обращаются к вам, так сказать, с личной просьбой, вы сами решаете — игнорировать ее или нет. Если это не угрожает вам и не нарушает режим работы компании, то почему бы не выполнить просьбу. Но если нет, то откажитесь от него.

Если налоговые органы имеют на руках подтверждение, вы не должны чинить им никаких препятствий, иначе это приведет к серьезным проблемам. Вы также не должны пытаться блокировать их доступ в помещение, не передавать первичные документы и т.д.

Помните, если вы не можете предоставить помещение, у вашей компании нет наземного отдела, первичные документы должны быть отправлены прямо в службу. И без всяких задержек. И мы настоятельно рекомендуем вам не вносить в них никаких изменений. Тогда это будет считаться подделкой, что уже является уголовным преступлением.

Учитывая, как часто налоговый орган проверяет индивидуального предпринимателя, у него всегда есть достаточно времени для подготовки. Так что если вы проявите инициативу, проблем может и не возникнуть.

Однако для этого вам потребуется профессиональное программное обеспечение:

• Правильно заполняйте все отчеты.
• Своевременно сверяйте фактические запасы с документально подтвержденными запасами.
• Проведите быструю инвентаризацию.
• Формируйте пакеты документов в соответствии со всеми правилами нашего законодательства.

И для этих целей программное обеспечение от Cleverence станет идеальным решением. Потому что это так:

• Адаптирован специально к российскому законодательству с учетом всех последних изменений. Поэтому у Федеральной налоговой службы не будет причин искать недостатки.
• Подходит для разных уровней активности.
• Позволяет не только правильно заполнять формы и проводить фактические сверки, но и экономить усилия персонала на этих работах.

Формы выездных исследований

Как мы уже говорили, это не самая распространенная процедура в ФНС, выездная проверка в ИС проводится нечасто. И каждый раз для этого есть отдельная и понятная причина. И только от нее зависит, как пройдет это событие. Давайте рассмотрим основные варианты.

1. Всеобъемлющий. Это полный сборник всех видов деятельности организации, которые в принципе подлежат налогообложению. Массовая компиляция. И обычно это затягивается надолго. Но качество деятельности персонала, откровенно говоря, не самое лучшее.
2. Селективный. В этом случае принимается только одна конкретная вертикаль. И его исследуют более тщательно. Поэтому, если есть какие-либо отклонения, они, скорее всего, будут обнаружены. Обычно причиной является желание скрыть некоторые данные. Поэтому лучше подготовиться к такому процессу заблаговременно, чтобы заранее исправить все недочеты.
3. Специфический. Одна сделка привлекает внимание. И обычно это крупный контракт с контрагентом. Это хорошо для предпринимателя, но чаще всего другая сторона просто становится объектом обсуждения. Но все документы, конечно, потребуются. Это послужит созданию доказательной базы для будущего урегулирования дела.

Готовые решения для всех направлений

Склады

Ускорьте работу сотрудников склада с помощью мобильной автоматизации. навсегда устранить ошибки при приеме, отгрузке, инвентаризации и обработке товаров.

Узнать больше Магазины

Мобильность, точность и скорость подсчета в магазине и на складе позволят вам не терять дни продаж во время инвентаризации и приемки.

Узнайте больше о маркировке

Обязательное кодирование — это способ для любой организации на 100% исключить поступление контрафактной продукции на свои склады и проследить цепочку поставок вплоть до производителя.

Подробнее Электронная коммерция

Скорость, точность и аккуратность при приеме и отправке товаров на складе крайне важны для бизнеса электронной коммерции. Начните использовать современные, более эффективные мобильные инструменты.

Узнать больше Завод

Повышение точности учета основных средств вашей организации и уровня контроля над хранением и перемещением каждого объекта. Мобильная бухгалтерия снизит вероятность краж и естественных растрат.

Узнать больше Производство

Повысьте эффективность своего производственного предприятия, внедрив мобильную автоматизацию для отслеживания запасов.

Подробнее RFID

Первое в России готовое решение для отслеживания и мониторинга товаров с RFID-метками по всей цепочке поставок.

Узнайте больше о ЕГАИС.

Устраните ошибки при подборе и считывании акцизных этикеток с помощью мобильных инструментов учета.

Узнать больше Сертификация партнеров

Став сертифицированным партнером Cleverence, ваш бизнес сможет выйти на новый уровень решения проблем ваших клиентов…..

Подробнее Инвентарь

Воспользуйтесь современными мобильными инструментами для инвентаризации продукции. Повысьте скорость и точность своих бизнес-процессов.

Узнайте больше об автоматизацииПоказать все решения

2. Фиксированный налог — ПСН

Если вы уверены, что у вас будет фиксированный ежемесячный доход, вы можете работать по патенту. Этот налог не связан с вашим реальным доходом. Вы будете платить этот налог, даже если у вас нулевой доход и нет никакого бизнеса.

ПСН (патентная система налогообложения)

НДФЛ — это единственная система налогообложения, предназначенная исключительно для индивидуальных предпринимателей. Вы можете использовать патент, если оказываете услуги или занимаетесь мелкосерийным производством. Сюда входят парикмахерские, услуги на дому по ремонту обуви, сумок, химчистки, производство войлочных ковриков, ковров, очков и т.д.

Вы не будете иметь права на получение патента, если:

• Годовой доход будет составлять более 60 миллионов рублей по виду деятельности, на который приобретается патент,
• Количество сотрудников превышает 15 человек по всем видам деятельности.

Цена патента зависит от вида деятельности, региона, в котором осуществляется деятельность, и периода, на который приобретается патент. Расчет производится на основе базовой рентабельности бизнеса, которая утверждается правительством и региональными властями.

Заявка на патент может быть подана в любое время. Заявка на патент может быть подана в любое время, но не позднее, чем за 10 дней до начала предпринимательской деятельности. Если вы утратили право на патент или прекратили деятельность на ПСН, вы сможете вернуться к патенту только со следующего года.

В ходе развития вашего бизнеса некоторые физические показатели могут измениться, например, вы можете увеличить количество сотрудников или открыть дополнительный офис. Это не окажет никакого влияния на вашу лицензионную деятельность, поскольку ПСН будет применяться только на основании показателей, указанных в вашей лицензии. На новые показатели может быть приобретен новый патент или применен другой налоговый режим (например, упрощенное налогообложение).

Стоимость патента рассчитывается по формуле:

SP = BD (PD) : 12 * К1 * 6% ,

где:

SP — стоимость патента,

AP — базовая доходность,

12 — количество месяцев в году,

К1 — количество месяцев, на которые приобретается патент,

6 % — налоговая ставка.

Патентный предприниматель обязан вести книгу учета доходов и расходов (KUDiR). Бухгалтерский и налоговый учет по лицензии не ведется. Возврат не требуется, если вы работаете без персонала.

Не забывайте платить налоги за себя и платить налоги за своих работников, если они у вас есть. Если вы нанимаете сотрудников, вам, возможно, придется платить взносы в Фонд социального страхования и Пенсионный фонд за своих работников.

Дополнительная информация: Регистрация ИП в пенсионном фонде, регистрация ИП в фонде социального страхования

Вы хотите зарегистрировать ИП? Подготовьте все документы бесплатно и за 15 минутЗаполните свои данные, следуя подсказкам нашего сервиса. Сервис сформирует необходимые документы, включая заявление на УСН. Вы можете легко перейти на патентную систему в любое время. Скачать документы Скачать документы

Обзор систем налогообложения для ИП

Индивидуальный предприниматель может использовать ту же систему налогообложения, что и организация: упрощенную, для сельскохозяйственных производителей или общую. Для предпринимателей также предусмотрена патентная система и самозанятость (налог на профессиональный доход).

Вот шпаргалка, которая поможет вам выбрать налоговый режим:

1. Самозанятость или НДФЛ — самая экономичная и простая система (самые жесткие ограничения при подаче декларации);
2. НДФЛ — налог не зависит от дохода (разрешены не все виды деятельности);
3. САТ — более рентабельный, чем ЕСХН и ОСНО (подходит только для индивидуальных предпринимателей, работающих в сельскохозяйственном секторе);
4. УСН — более благоприятно, чем ОСНО:
   • УСН «Расходы на прибыль», если доля подтвержденных расходов превышает 60%;
   • EOS «Расходы на прибыль», если доля расходов составляет менее 60%;
5. EIT — если не выполняются условия для других схем налогообложения.

Прежде чем сделать окончательный выбор, рассчитайте налоги в каждой системе.

Выплаты по наёмным работникам

Когда индивидуальный предприниматель нанимает своего первого работника, он становится фискальным агентом по уплате НДФЛ. Другими словами, с этого момента индивидуальный предприниматель должен исчислять, удерживать и перечислять подоходный налог. Кроме того, теперь для этого существуют ежемесячные, ежеквартальные и годовые отчеты, а также перечисление страховых взносов в соответствующие фонды.

Для правильного расчета и уплаты налогов индивидуальному предпринимателю теперь необходима помощь профессионального бухгалтера. В конце концов, наказание за то, что вы ошиблись, становится еще более серьезным, чем могло бы быть за уплату налогов «за себя». И это не только налог на доходы физических лиц (13%), который необходимо рассчитать для каждого сотрудника.

Необходимо только рассчитать и выплатить страховые взносы:

• Пенсионные взносы — 22%;
• Отчисления на социальное страхование — 2,9%;
• Взносы на медицинское страхование — 5,1 процента;
• Страховые взносы от несчастных случаев — 0,2-8,5 процента (зависит от вида профессии ИП).

Естественное желание не раздувать штат (для бухгалтера на полную ставку) здесь вступает в противоречие с одним из основных законов бизнеса. Руководитель всего проекта должен уметь делегировать часть своих обязанностей, а не пытаться взвалить все бремя на себя. В этом случае лучшим решением будет привлечение удаленного бухгалтера.

Как налоговая проверяет доходы ИП на УСН 6, 15 и ЕНВД

Стоит понимать, что упрощенная ставка — это как «красная тряпка» для налоговых органов. Ведь отчисления в бюджет в этой перспективе серьезно ограничены. И они будут проверять законность этой формы всеми доступными способами. Поэтому недаром для заполнения деклараций следует привлекать специалистов, а также профессиональных юристов, которые могут проконсультировать по всем аспектам этого формата налогообложения.

Если у вас в штате нет компетентных специалистов, то оплатите услуги аутсорсинговых компаний. Стоимость их услуг будет несоизмеримо меньше потенциальной суммы штрафов, налагаемых налоговыми органами, если им удастся найти даже самое незначительное несоответствие. И не забудьте о правильном программном обеспечении, которое также защитит ваши счета от ошибок.

УСН

При проведении аудита основной задачей не будет изучение отдельных операций или бизнес-подразделений. Нет, именно легитимность использования режима как такового входит в сферу интересов служб. Действительно ли данная компания имеет право воспользоваться упрощенным режимом налогообложения. И если вдруг окажется, что необходимые условия не выполнены, ставка перейдет к обычному варианту. Но поскольку эти субсидии в бюджет не были выплачены вовремя, так как отчисления производились по заниженной ставке, то и штрафы будут начислены. За весь истекший период. А это, в зависимости от размера прибыли, могут быть очень серьезные суммы.

ЕНВД

Суть практически та же, но «раскопки» будут еще более точными. И здесь, возможно, стоит самостоятельно проверить условия и документы. И если окажется, что они не соответствуют стандартам, не стоит рассчитывать на «удачу». Измените собственную форму на ту же ЦНС. Это будет намного безопаснее и менее болезненно. И финансовая стабильность компании в целом при такой форме не пострадает. Поэтому не надейтесь, что обслуживающий персонал просто не заметит нарушений.

Срок рассмотрения документов

Налоговая инспекция должна рассмотреть заявление о регистрации ИП в течение трех рабочих дней со дня получения документов (ст. 22(1)(3) ФЗ № 129). Срок исчисляется со дня, следующего за днем получения заявления налоговым органом. Так, решение о регистрации (или об отказе в регистрации) направляется заявителю на четвертый рабочий день после подачи заявления (ст. 11(3) ФЗ № 129).

3. Налог для ИП-сельхозпроизводителей — ЕСХН

Единый сельскохозяйственный налог — это узконаправленная система, предназначенная исключительно для производителей сельскохозяйственной продукции.

Чтобы получить право на единый сельскохозяйственный налог, должны быть выполнены следующие условия

• доход от сельскохозяйственной деятельности должен составлять более 70% от общего дохода,
• сфера деятельности должна быть связана с производством, переработкой или реализацией продукции животноводства, растениеводства, лесного или сельского хозяйства, включая рыбу и другие водные биологические ресурсы.

Однако вы не можете производить подакцизные товары или заниматься азартными играми.

Единый сельскохозяйственный налог рассчитывается на разницу между доходами и расходами, умноженную на ставку налога в размере 6%.

Чтобы перейти на единый сельскохозяйственный налог, вы должны подать заявление. форма 26.1-1 Для перехода на единый сельскохозяйственный налог его необходимо подать одновременно с регистрационными документами ИП или в течение 30 дней после создания индивидуального предпринимателя.

Что требуется для открытия ИП

Определитесь с направлением оказываемых услуг

Если вы открываете индивидуальное предпринимательство, вам необходимо выбрать код ОКВЭД. Это Общероссийский классификатор видов экономической деятельности.

Самое главное — выбрать из предложенного списка одну основную область, в которой вы намерены получать максимальный доход. Это является решающим фактором при получении лицензии и выборе системы налогообложения. Вы также можете выбрать дополнительные категории.

Примеры кодов ОКВЭД:

• •

  73.11 — «Деятельность рекламных агентств»;

• •

  96.02.2 — «Предоставление косметических услуг парикмахерскими и салонами красоты»;

• •

  63.11.1 — «Деятельность по разработке и использованию баз данных и информационных ресурсов».

Примечание: если вид занятости не соответствует ОКВЭД, налоговые органы могут организовать проверку или наложить штраф. Мы рекомендуем уведомлять налоговые органы, если вы меняете как основной, так и дополнительный вид деятельности.

Выберите систему налогообложения

Общая система налогообложения — ОСНО. Она является системой налогообложения по умолчанию и применяется ко всем, независимо от количества работников, дохода и вида занятости. Согласно ему, индивидуальный предприниматель должен платить НДС — 18%, НДФЛ — 13% и налог на имущество — до 2,2%.

УСН — это упрощенный режим налогообложения. Самый популярный режим, который подходит для владельцев малого бизнеса. Она предусматривает упрощенную систему налогообложения и отчетности. В соответствии с ним предприниматель платит налог в размере 6% от дохода или от 5 до 15% от разницы между доходами и расходами.

ПСТ — патентная система налогообложения. Он применяется только к определенному виду занятости. Обратите внимание, что в каждом регионе Российской Федерации существует свой список профессий.

ЕСХН — это специальный режим для предпринимателей, осуществляющих сельскохозяйственную деятельность.

Если вы не указали вид налогообложения, по умолчанию выбирается ОСНО. Изменить его можно в течение 30 дней с даты регистрации.

Выберите способ подачи заявления

Вы можете подать заявку на регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя несколькими способами.

Лично:

• •

  В налоговой инспекции по месту вашей регистрации;

• •

  лично в налоговой инспекции по месту регистрации; — через отделение МФЦ;

• •

  Через нотариуса.

Дистанционно:

• •

  путем отправки документов по почте с ценным письмом;

• •

  через национальную службу;

• •

  На сайте Федеральной налоговой службы России.

Какие документы нужны для оформления ИП

Для регистрации ИП необходимы следующие документы (пункт 1 статьи 22.1 Федерального закона «О государственной регистрации индивидуального предпринимательства» от 08.08.2001 № 129-ФЗ):

1. Декларация о государственной регистрации ИП, составленная по форме R21001 (как ее заполнить, мы расскажем ниже).
2. Квитанция об оплате государственной пошлины в размере 800 рублей (требуется не всегда, подробнее об этом будет сказано ниже).
3. Копия паспорта потенциального предпринимателя (подпункт «б» п. 1 ст. 22.1 Федерального закона № 129).
4. Заявление о применении специального налогового режима (упрощенный налоговый режим, лицензионный налоговый режим и т.д.).

Если несовершеннолетний предприниматель регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя, дополнительно необходимо представить один из следующих документов

• Нотариально заверенное согласие родителей (опекунов) на регистрацию;
• Копия свидетельства о браке;
• Копия решения суда (органа опеки) о признании заявителя дееспособным.

Выбор правильного налогового режима на раннем этапе является важным шагом при открытии бизнеса. Если упрощенная система налогообложения подходит вам больше всего, прочитайте экспертное руководство КонсультантПлюс по переходу на нее. Получите бесплатный пробный доступ к документу.

Упрощенная система (УСН)

Существуют ограничения на использование на:

• Доход — 200 миллионов в год;
• Количество сотрудников — 130 человек;
• Стоимость основных средств — не более 150 миллионов рублей
• По видам деятельности (производство акцизных товаров, игорный бизнес, ломбардное дело, добыча полезных ископаемых).

До начала года применения упрощенной системы налогообложения необходимо подать уведомление в налоговые органы. Чтобы сэкономить время, подайте уведомление через систему SIS.

Налоги

1. Единый налог при упрощенной системе налогообложения.

Ставка налога зависит от объекта налогообложения, а также от дохода и количества работников:

Доход ≤ 150 млн. Количество сотрудников ≤ 100 человек	Ставка по упрощенной системе налогообложения может быть снижена до 0% в соответствии с региональными нормативными актами6% от дохода	Ставка по ЕСН может быть снижена до 0% в соответствии с региональными правилами15% от дохода
150 млн ≤ доход ≤ 200 млн 100 м ≤ 100 человек ≤ 130 человек	Ставка по упрощенной системе налогообложения может быть снижена до 0% в соответствии с региональными правилами8% от дохода за период, в котором произошло превышение	Ставка по упрощенной системе налогообложения может быть снижена до 0% в соответствии с региональными правилами20% от прибыли периода, в котором возник излишек

При УСН «доходы-расходы» минимальный налог за год составляет 1% от дохода. Даже если получен убыток, этот налог придется заплатить.

В рамках упрощенного режима налогообложения «Прибыль» налог можно уменьшить на страховые взносы, уплаченные за себя и своих работников. Налог уменьшается на 50 процентов, если наемные работники работают по найму, и даже на 100 процентов, если индивидуальный предприниматель работает без работников.

Налог уплачивается ежеквартально. Отчетность — один раз в год.

Есть вероятность, что для упрощенной системы налогообложения «доходы» при использовании онлайн-кассы можно будет не подавать декларацию и не исчислять налог. На данный момент это законопроект.

Особенности

• Объект упрощенной системы налогообложения («Прибыль» или «Прибыль-расходы») можно изменить только со следующего года, подав соответствующее уведомление.
• ИП на упрощенном режиме налогообложения должен вести учет доходов и расходов (УСН «Доходы-расходы») или только доходов (УСН «Прибыль») в Книге учета доходов и расходов.
• Должны уплачивать НДС и отчитываться при выставлении счетов-фактур, выполнении обязанностей фискального агента при приобретении товаров (работ, услуг) у иностранных лиц, сдаче в аренду государственного имущества.
• Должны платить налог на имущество, облагаемый НДС Бизнес и коммерческие центры, офисы, предприятия общественного питания и торговли. Перечень объектов определяется субъектом Российской Федерации по кадастровой стоимости.
• Существует возможность избежать уплаты налога — налоговые каникулы.

Понятная онлайн-бухгалтерия для упрощенной системы налогообложения

Применить

Способ подачи заявления и документов для регистрации ИП

Вы должны подать регистрационные документы в налоговую инспекцию без личного визита. Вы можете подать документы для регистрации индивидуального предпринимателя:

• непосредственно через налоговую инспекцию (лично или через представителя) — для тех, кто все же хочет пообщаться с налоговыми органами, прежде чем стать предпринимателем;
• через многофункциональный центр (МФЦ);
• путем направления корреспонденции в налоговые органы с перечнем вложений и уведомлением об их получении;
• путем направления документов, подписанных электронной подписью, на адрес электронной почты налогового органа;
• через сайт Федеральной налоговой службы, используя сервис Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
• через мобильное приложение Федеральной налоговой службы
• через портал Gosuslugi с помощью услуги «Государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя».

Юридическое лицо также может быть зарегистрировано через Gosuslugi. Подробнее о процедуре можно прочитать здесь.

Расчет налогов ИП (пример)

Для того чтобы выбрать наиболее выгодную систему налогообложения, необходимо рассчитать сумму налога для каждой системы в зависимости от ваших показателей.

Пример расчета для розничной торговли

Условия труда IE:

• Субъект Российской Федерации — Ярославская область (город Ярославль).
• Вид деятельности — розничная торговля (магазин).
• Коммерческая площадь — 20 кв. м.
• Количество сотрудников — 2 человека.
• Документально подтвержденные суммы удержаний с расчетного счета и выплат наличных денег через кассу Расходы за 2022 год — 11 500 тыс. рублей, в том числе:
  • расходы на заработную плату — 600;
  • расходы на приобретение товаров, аренду (включая НДС) — 10 675,59
  • отчисления от зарплаты сотрудников на 2022 год — 181,2 (600 × 30,2%);
  • платежи от индивидуальных предпринимателей фиксированной суммы — 43,21.
• Поступления от покупателей на расчетный счет и в кассуДоходы за 2022 год — 14 400 тыс. руб.

ИП должен уплатить взносы за себя и своих работников по каждому режиму налогообложения в размере 224,41 тыс. рублей.

Индивидуальный предприниматель имеет право выбрать в 2021 году упрощенную систему налогообложения, свободную систему налогообложения или общую систему. Налоговое бремя в каждой системе должно быть рассчитано заранее.

УСН «Доход»	639,59 (14 400 × 6% — 224,41)	141 (14 400 — 300) × 1%	780,59
ЕСН «Доходы — расходы»	435 ((14 400 — 11 500) — 15%)	26 ((14 400 — 11 500 — 300) × 1%)	461
PSN	33,37 Освобождение от взносов до 50% ПСН (35 × 20 × 6% × 1,589) — 33,37	8,12 (35 × 20 × 1,589 — 300) × 1%	74,86
НДФЛ	ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ С ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ — 296,30 ((Выручка без НДС14 400 × 100/120 — Себестоимость товаров без НДС10 675,59 × 100/120 — 600 — 224,41) × 13%) НДС — 620,73 (14 400 × 20/120 — 10 675,59 × 20/120)	19,79 (Выручка без НДС14 400 × 100/120 — Себестоимость товаров без НДС10 675,59 × 100/120 — 600 — 224,41 — 300) × 1%)	936,82

На основании данных за 2020 год предприниматель примет решение о патенте на 2021 год.

5. Общая система налогообложения (ОСНО) для ИП

ОСНО — это система с тяжелым налоговым и отчетным бременем. Она позволяет вести любую деятельность, разрешенную для индивидуального предпринимательства, и не имеет ограничений по персоналу или доходам. Вам достаточно обладать знаниями бухгалтерского учета или нанять бухгалтера, который позаботится обо всех сроках сдачи отчетности и уплаты налогов.

При общей системе вы должны платить:

• НДС — 0-20%, в зависимости от видов деятельности и товаров. Вы должны подавать налоговые декларации ежеквартально до 25 числа месяца.

• 13% подоходный налог — налог на доходы физических лиц. Это зависит от вашего дохода. Обязательным является ежеквартальная уплата авансовых платежей. До 2020 года они рассчитывались Федеральной налоговой службой после подачи декларации 4-НДФЛ. Согласно новым правилам, авансовые платежи должны быть произведены не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом. Никаких заявлений, отражающих расчет авансов, представлять не предполагается. Получается, что с начала 2020 года от отчетности по форме 4-НДФЛ придется отказаться, а порядок расчета авансовых платежей по НДФЛ для таких налогоплательщиков будет определяться аналогично упрощенной системе налогообложения.

  Подоходный налог рассчитывается по формуле:

  Подоходный налог с населения = (PA — SP — NV — AP) x 13%, где:

  • ПА — полученный доход,
  • ИП — профессиональный вычет — все документально подтвержденные расходы, которые связаны с деятельностью: покупка расходных материалов, товаров и т.д., а если такой возможности нет, то ИП может уменьшить доход только на 20%,
  • ST — налоговые вычеты — все установленные законом вычеты для физических лиц: имущественные, социальные, налоговые, стандартные и т.д,
  • АП — авансовые платежи, т.е. все авансы, которые индивидуальный предприниматель уплатил по НДФЛ в течение налогового года.
• Налог на недвижимость. Ставка от 0 до 2% зависит от категории имущества и рассчитывается ФНС. Налог на недвижимость должен быть уплачен до 1 декабря следующего года. По этому налогу декларация не подается.
• Обязательные выплаты на самого себя, размер которых ежегодно утверждается правительством РФ. Эти взносы необходимо платить, даже если у вас нет дохода.
• Выплаты от имени сотрудников, если они у вас есть. Вы должны платить за них пенсионные взносы и делать отчисления в фонд обязательного социального страхования, а также от 0,2 до 8,5 процента в фонд страхования от несчастных случаев, то есть страхования от несчастных случаев на производстве. Коэффициент травматизма устанавливается STF и зависит от вашего основного вида деятельности. Вы также платите 13% подоходный налог за своих сотрудников, который вычитаете из их заработной платы.

Подробнее: Регистрация ИП в Пенсионном фонде, Регистрация ИП в Фонде социального страхования

Объем отчетности в рамках ОСНО является самым большим. Как ИП, вы освобождены от ведения бухгалтерского учета, но книгу учета доходов и расходов (КУДиР) вести необходимо. Вам также необходимо подавать декларацию по НДС ежеквартально до 25 числа и форму 3НДФЛ по подоходному налогу ежегодно до 30 апреля. Если у вас есть сотрудники, не забудьте отчитаться за них перед налоговой инспекцией, пенсионным фондом и социальной защитой.

Переключиться на OSNO можно следующим образом:

1. По умолчанию. Если вы только что зарегистрировали ИП и не изъявили желания работать на УСН, в системе подоходного налога или в качестве индивидуального предпринимателя, вы автоматически будете поставлены на учет в базовой системе. Заявка не требуется.
2. После упрощенной системы налогообложения и единого сельскохозяйственного налога перейти на базовую систему можно только с нового налогового года. Для этого необходимо до 15 января подать в Федеральную налоговую службу уведомление об отказе от упрощенного налогового режима или единого сельскохозяйственного налога.
3. Переход на ОСНО происходит автоматически после утраты права работать по упрощенному налоговому режиму или единому социальному налогу.

Экономьте деньги и время. Открыть ИП бесплатно и самостоятельно. Не нужно платить профессионалам. С помощью нашего сервиса вы быстро и без ошибок оформите полный пакет документов для открытия ИП. Просто заполните форму, следуйте подсказкам — все остальное сервис сделает автоматически. Получите документы.

Налоги ИП на УСН — упрощенке

При упрощенном налоговом режиме ИП не платит НДФЛ и в большинстве случаев освобожден от уплаты НДС. Предприниматель на упрощенной системе уплачивает налог на добавленную стоимость при ввозе товаров из-за границы, в некоторых случаях при создании простого товарищества, при выставлении счета-фактуры с ошибочно принятым к вычету НДС и в качестве фискального агента. Подробнее об этом вы можете узнать в нашей статье об уплате НДС при упрощенном режиме налогообложения.

Как правило, индивидуальные предприниматели, находящиеся на упрощенном режиме налогообложения, платят:

• Единый налог при упрощенном налоговом режиме;
• Подоходный налог с физических лиц, т.е. подоходный налог с заработной платы работников
• страховые взносы за свой счет; — страховые взносы с заработной платы работников
• страховые взносы сотрудников
• налоги на транспорт, недвижимость и землю (если для этого есть основания).

Ставка единого налога при упрощенной системе налогообложения зависит от объекта налогообложения:

• если объект является «доходом» — 6% от суммы дохода;
• если объектом является «доходы минус расходы» — 15 % от разницы между доходами и расходами.

Ставка налога может варьироваться в меньших пределах и устанавливается регионами. Уточните ставку в местном налоговом управлении.

С 2021 года действует переходный период для упрощенной налоговой системы, которая расширяет существующие ограничения на доходы и количество работников, но вводит более высокие налоговые ставки. Таким образом, если в 2022 году численность работников составит от 100 до 130 человек, а доход за год — от 164,4 до 219,2 млн рублей, налог придется платить по новым ставкам

• если тема — «доход» — 8% от суммы дохода;
• Для доходов за вычетом расходов — 20% от разницы между доходами и расходами.

Основной налог при упрощенной системе налогообложения рассчитывается по итогам года и уплачивается не позднее 30 апреля следующего года. Однако если этот день выпадает на выходной, налог может быть уплачен на следующий рабочий день. Например, единовременный налог по упрощенному режиму налогообложения за 2021 год должен быть перечислен до 30.04.2022, но это суббота, за которой следует майский банковский праздник, поэтому налог может быть уплачен до 4 мая. В то же время для плательщиков упрощенной системы налогообложения существуют отчетные периоды в течение года, когда часть налога должна быть уплачена авансом. Сроки оплаты следующие:

• за первый квартал — 25 апреля;
• за первый квартал — 25 апреля; за первое полугодие — 25 июля;
• на девять месяцев — 25 октября.

Важно отметить, что налог в упрощенной системе налогообложения «Доходы» можно уменьшить на сумму страховых взносов за себя и работников, больничного пособия за первые три дня и взносов в ДМС. Если ИП работает один, он может уменьшить налог на всю сумму взносов, вплоть до нуля. Если у ИП есть работники, его можно сократить не более чем на 50 процентов.

При упрощенном налоговом режиме «доходы минус расходы» эти затраты показываются как расходы и уменьшают налоговую базу.

Существует минимальный налог на УСН «доходы минус расходы». Если в конце года вы рассчитали налог к уплате, который составил менее 1% от дохода, вам придется заплатить в налоговую инспекцию не менее 1% от фактически полученного за год дохода.

Налог на имущество уплачивается индивидуальным предпринимателем на упрощенном режиме налогообложения только в отношении объектов недвижимости, налоговой базой которых является кадастровая стоимость.

НДФЛ с зарплаты сотрудников, страховые взносы за них и страховые взносы за себя уплачиваются так же, как и на ОСНО. Об этом мы говорили выше.