Как узнают доходы ИП: где их можно посмотреть и как правильно рассчитать

Что такое доход ИП

Это не только основная деятельность, которая приносит деньги предприятиям и предпринимателям. Доход складывается из всех поступлений за вычетом материальных расходов, что исключает заработную плату.

Доходы и расходы в налоговой декларации

Затраты, связанные с производственными расходами, включают:

• амортизация;
• сырье и расходные материалы, топливо и электроэнергия. Найти их в колонке расходов несложно;
• социальные отчисления во внебюджетные фонды;
• заработная плата.

Доход включает в себя прибыль и затраты на оплату труда. Если у бизнеса нет материальных затрат, это приравнивается к выручке от продажи продукции. Как определить оборот, индивидуальный предприниматель разберется без проблем.

Справка о доходах ИП в произвольной форме

Иногда новые, неопытные индивидуальные предприниматели думают, что для подтверждения своих доходов достаточно написать открытое заявление и сдать его по месту требования. Это не так. Индивидуальные предприниматели не имеют права представлять информацию о доходах в государственные органы в виде какой-либо справки, даже заверенной печатью и подписью. Такие бумаги не будут рассматриваться как юридические документы и поэтому не будут иметь никакого значения.

Но в некоторых, очень редких случаях, такого свидетельства все же будет достаточно, хотя к нему необходимо приложить справку из территориальной налоговой службы о регистрации ИП, копию декларации за последний налоговый период с отметкой налоговой службы, а также либо книгу учета доходов и расходов, либо другие внутренние документы, подтверждающие жизнеспособность ИП.

Кто имеет право запросить информацию?

Следует сразу отметить, что финансовая отчетность является публичным документом и не составляет коммерческой тайны (п. 11 ст. 13 Федерального закона РФ «О бухгалтерском учете»). Поэтому любое заинтересованное лицо может запросить информацию о доходах компании.

Отчет о финансовых результатах, а также другие формы, входящие в общий пакет финансовой отчетности, должна составлять каждая компания.

В целом, список лиц, которые имеют право запрашивать информацию о доходах компании, включает:

• государственные учреждения;
• инвесторы;
• деловые партнеры;
• поставщики;
• кредиторы и т.д.

Как подтвердить доходы ИП на ЕНВД

В отличие от других видов налогообложения, индивидуальные предприниматели, находящиеся на ЕНВД, находятся в несколько более сложной ситуации, когда речь идет о подтверждении доходов.

Дело в том, что здесь для расчета налогообложения используется не доход, а виды деятельности. В этом случае сумма налога для каждого вида деятельности имеет фиксированное значение, основанное на уровне ожидаемой доходности, физическом показателе и корректировке федеральных и провинциальных коэффициентов. То есть фактический доход, который индивидуальный предприниматель получает на ЕНВД, в любом случае отличается от того, который предполагается при расчете этого налога. Более того, государство не обязывает предпринимателей, применяющих ЕНВД, отслеживать и фиксировать свои доходы.

Что делать в этом случае?

Есть два варианта:

• Независимо от воли законодателя, отчитывайтесь о своих доходах в упрощенной форме;
• Доказать рентабельность, предоставив первичные документы.

Здесь первый вариант требует некоторого пояснения. Практически все индивидуальные предприниматели, находящиеся на «вмененной» системе, все равно так или иначе контролируют уровень своего дохода. Что, в общем-то, логично: каждый индивидуальный предприниматель хочет быть уверенным в жизнеспособности и прибыльности своего бизнеса и четко понимать, какой именно доход он имеет. Однако основная проблема здесь заключается не в самом учете, а в форме, в которой он ведется. Например, если это просто дневники или записные книжки, заполненные от руки, они, очевидно, не будут иметь доказательной силы. Важно, чтобы учет доходов велся в документированной форме, что придает внутренним записям официальный статус. Это возможно, если каждый такой документ имеет соответствующие реквизиты.

Закон четко определяет информацию, которая должна быть включена в реквизиты, подтверждающие доход по «вмененной» системе

1. имя;
2. дата и место подготовки;
3. ПОЛНОЕ ИМЯ ИНДИВИДУАЛЬНОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ;
4. ИНН ИП;
5. Регистрационный номер ИП;
6. Подпись и печать (если применимо) РД.

Кроме того, документ должен содержать следующую информацию

• Название деловой операции;
• Конкретная сумма дохода или расхода, если проводка следует за расходом.

Все бухгалтерские документы должны храниться в хронологическом порядке со всеми без исключения данными о расходах и доходах.

Примечание: Поскольку отчетным периодом по ЕНВД является один квартал, внутренний учет затрат и доходов должен обобщаться раз в три месяца. Итоги года должны быть подведены в виде отдельных годовых результатов.

Амортизация

При расчете прибыли капитальные затраты учитываются не все сразу, а делятся на срок полезного использования оборудования. То есть, Евгений может выделить 100 000 рублей расходов в течение трех лет. Это 36 месяцев. Таким образом, получается около 2 800 рублей — это та часть инвестиционных расходов, которая должна покрываться доходами каждый месяц. Это известно как амортизация.

Доход от предпринимательской деятельности — это выручка или прибыль

Как рассчитать доход свыше 300 000 ИП на ЕНВД и УСН — какой налог платим

Пример. Магазин зарабатывал 60 000 рублей в месяц на продаже своей продукции. Распространенной ошибкой является ситуация, когда прибыль бизнеса, состоящего из одного человека, принимается за общее количество. Для определения прибыли необходимо вычесть из дохода основные статьи расходов.

О доходах от патентов

Вот лишь некоторые из допустимых статей расходов, которые подлежат вычету:

• проценты по кредиту на приобретение коммерческого оборудования;
• Транспортные и коммуникационные услуги, канцелярские товары, РКО;
• Заработная плата сотрудников;
• налоги;
• аренда коммерческих помещений;
• покупная цена товара. Они важны для тех, кто интересуется, как рассчитать доход индивидуального предпринимателя.

Обратите внимание! Доход — это полученные предпринимателем деньги, которые он может потратить по своему усмотрению. Прибыль — это оставшиеся деньги за вычетом расходов. Вы можете провести анализ бизнеса, чтобы определить доходы и прибыль и спрогнозировать их на будущее.

Как проверить заработок организации: пошаговая инструкция

В настоящее время существует несколько способов получения информации о доходах компании. Можно получить информацию непосредственно в бухгалтерии компании или поискать необходимые данные в Интернете. Поэтому давайте рассмотрим оба метода более подробно.

В интернете

В век технологий появляется все больше возможностей получить интересующую информацию о любом контрагенте за короткий промежуток времени.

Так, сегодня существует множество информационных сайтов, на которых публикуются для общего пользования финансовые отчеты различных хозяйствующих субъектов (Например, spark-interfax.ru, zachestnyibiznes.ru, unirate24.ru и т.д.) С помощью онлайн-ресурсов можно за короткое время ознакомиться с доходами любой компании.

Итак, вот общий алгоритм действий:

1. Прежде всего, необходимо зайти на сайт выбранного ранее информационного портала. Большинство из этих сайтов требуют регистрации и определенной оплаты. Однако, например, на сайте zachestnyibiznes.ru можно просмотреть финансовую отчетность любой компании совершенно бесплатно и без регистрации.
2. Затем необходимо найти вкладку «Поиск» и ввести данные о компании, выписки которой вы ищете. Поиск можно вести по одному из следующих признаков:
   • По названию компании;
   • ИНН (компании, ее руководителя, учредителя или индивидуального предпринимателя);
   • ОГРН / ОГРНИП;
   • ФИО руководителя, учредителя, ИП;
   • По адресу.

   На разных страницах списки поиска могут отличаться.

3. Вы будете перенаправлены на страницу с подробной информацией о компании, а именно:
   • «Общая информация»;
   • «Финансовые отчеты»;
   • «Судебный процесс».

   Чтобы увидеть доходы компании, перейдите на вкладку «Финансовые отчеты» и найдите «Отчет о доходах», прокрутив курсором мыши чуть ниже текста. Информацию о доходах можно найти в разделе «Доходы и расходы по основной деятельности».

Важно: На сайте zachestnyibiznes.ru представлена финансовая отчетность за последние 5 лет деятельности компании. Это позволяет выявить тенденции изменения доходов компании во времени.

Валовая выручка

Валовая выручка покажет, были ли возмещены все затраты, понесенные в прошлом периоде. Для этого из выручки компании необходимо вычесть операционные расходы и амортизацию.

Евгений пересчитал деньги с учетом своих новых знаний и был в восторге:

200 000 — (150 000 + 100 000 : 36) = 47 200 рублей.

Почти 50 000 рублей! Можно купить еще один холодильник и делать пельмени круглосуточно, чтобы завалить прилавки всех магазинов вкусными пельменями. Вы просто должны помнить об обязательствах и убедиться, что компания в состоянии потянуть расширение.

ИП на ОСНО: подтверждение доходов

Процедура подтверждения доходов индивидуальными предпринимателями четко определена законом. Если наемные работники должны предоставлять справки по форме 2 НДФЛ в государственные органы и другие организации, которым требуется информация о доходах, то ИП, применяющие общую систему налогообложения, обязаны составлять декларацию по форме 3 НДФЛ. Если декларация уже есть и на ней стоит штамп о принятии налоговым инспектором, стоит иметь копии — они тоже могут пригодиться. В большинстве случаев никаких дополнительных документов или справок не требуется.

Важно: ксерокопии налоговых деклараций по форме 3 НДФЛ также должны иметь оригинальные отметки налоговиков. В противном случае они могут быть отклонены заинтересованной стороной на основании недействительности.

В качестве напоминания. Учреждения, требующие подтверждения дохода, иногда имеют совершенно иной подход к ИП в этом отношении. В частности, иногда, помимо стандартной декларации 3 НДФЛ, могут запросить декларацию за последний отчетный период, в соответствии с системой налогообложения, используемой предпринимателем.

Последствия неуплаты налогов

Несвоевременная уплата налогов ведет не только к начислению пени на сумму долга (статья 75(1) Налогового постановления), но и может стать основанием для начала процедуры взыскания долга или принуждения к его уплате со стороны

• Погашение денежных средств с расчетного счета юридического лица или индивидуального предпринимателя по решению налогового органа (статья 46 Налогового постановления);
• Блокирование расчетных счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (ст. 76 ТК РФ);
• Арест имущества юридических лиц (ст. 77 НК РФ);
• Арест имущества, в том числе принадлежащего физическим лицам (статьи 47 и 48 НК РФ);
• Обращение в суд (п. 2 ст. 45 НК РФ) с последующим привлечением судебных приставов к процедуре взыскания.

В последнем случае, если сумма долга превышает 1 000 рублей, юридическое лицо-неплательщик будет включено в список должников на сайте ФНС, который доступен любому желающему получить такую информацию.

Перед заключением любого договора мы рекомендуем проверить контрагента. Ведь если он не платит налоги, значит, с бизнесом не все в порядке и контрагент ненадежен. Проверить юридическое лицо или узнать, является ли оно индивидуальным предпринимателем, можно по номеру ИНН на сайте ФНС в сервисе «Прозрачный бизнес». 

Кроме того, вы можете быть оштрафованы за неуплату налогов.

Другими словами, неуплата налогов приводит к довольно серьезным последствиям. Поэтому вопрос периодической проверки налоговой задолженности всегда актуален.

Как рассчитать доход ИП на упрощенке

Доход, полученный предпринимателем, перешедшим на упрощенный режим налогообложения, состоит из:

• доход, полученный от продаж (статья 249 Налогового постановления),

• Доходы от непродаж (статья 250 Постановления о налогообложении);

Она определяется по кассовому методу.

В его случае годовой доход равен сумме в графе 4 КУДИР индивидуального предпринимателя. Она отражается в декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в строках (113) или (213).

Как ИП подтвердить свои доходы

• ИП на ОСНО. индивидуальный предприниматель, применяющий общую систему налогообложения, обязан исчислить и уплатить НДФЛ. В конце года он подает декларацию 3-НДФЛ, которая может быть предоставлена по запросу.

  Если год еще не закончился, можно распечатать книгу учета доходов и расходов (KUDiR) на текущую дату.

• ИП об упрощенной системе налогообложения. Непрофессиональные налогоплательщики не платят НДФЛ, поэтому налогоплательщик может показать декларацию по упрощенной системе только за предыдущий год. На текущий год КУДИР остается прежним.
• Независимые предприниматели с лицензионной системой налогообложения. Они не подают декларацию и не платят подоходный налог с физических лиц. Единственный вариант — это КУДИР за предыдущие годы и текущий год.
• Самозанятые предприниматели, находящиеся на подоходном налоге. Удобство для самозанятых индивидуальных предпринимателей: в приложении «Мой налог» можно сформировать декларацию о подоходном налоге за любой период в электронном виде. Его можно распечатать или отправить по электронной почте.

Как подтвердить доход на ПСН

Предприниматели, работающие в патентной системе, а также в системе «вмененки», могут получать доход, отличный от запланированного. Так что же следует подтверждать для различных инстанций — реальную или предполагаемую?

Предприниматели на ПСН имеют два документа для учета и подтверждения своих доходов:

• Патент, в котором выражается возможная сумма дохода;
• Книга учета доходов, в которой регистрируются фактические доходы.

Для подтверждения фактического дохода индивидуального предпринимателя, указанная бухгалтерская книга должна быть переплетена, ее страницы пронумерованы и желательно скреплены печатью индивидуального предпринимателя. Затем один экземпляр книги учета необходимо передать в налоговую инспекцию, после чего она поставит на нем свою печать, которая будет являться юридическим подтверждением дохода предпринимателя на патенте.

Налоги

Компания Евгения работает над упрощенной системой налогообложения «Прибыль минус расходы». Налоговая ставка составляет 15%. Давайте посчитаем, сколько денег Евгений заплатит в бюджет в первый месяц работы:

47 200 * 15% = 7 080 рублей

Теперь у Евгения есть все цифры, чтобы окончательно подсчитать чистую прибыль от производства пельменей, которая будет в его распоряжении.

Как правильно его рассчитать

Как рассчитать ЕНВД для индивидуального предпринимателя — формула расчета налога

Декларация за налоговый период является основным документом, в котором появляется фактическая информация о фактически полученном доходе. Это официальное заявление государству о результатах предпринимательской деятельности конкретного субъекта. Он подписывается предпринимателем для подтверждения полноты представленной информации.

За взносы

При ЕНВД

В этом случае фактический доход может отличаться от предполагаемого или вмененного дохода. Для его подтверждения в таких обстоятельствах используются два основных документа:

• Патент;
• Книга учета доходов и расходов, которая является обязательной.

В случае с книгой к документу применяются следующие требования:

• шнуровка;
• нумерация;
• тиснение;
• В некоторых случаях требуется печать налоговой инспекции, иначе информация не будет считаться корректной с точки зрения дохода или прибыли.

Обратите внимание, что налоговая инспекция поставит свою печать только в том случае, если ей будет представлен хотя бы один экземпляр бухгалтерской книги. При использовании системы ЕНВД альтернативы вышеуказанному нет, даже если существует значительная разница между фактическим и вмененным доходом.

На ОСНО

Здесь выручка, полученная индивидуальным предпринимателем, учитывается после вычета НДС, который был выставлен покупателям в счетах-фактурах. Картина еще более упрощается, если организация, осуществляющая сделку, освобождена от уплаты НДС. В этом случае доход и выручка — это одни и те же цифры, которые легко подсчитать.

Сумма годового дохода обычно берется из четвертого раздела бухгалтерской книги по всем хозяйственным операциям. В декларации 3НДФЛ для записи соответствующей информации используется строка под номером 030. Также отображается часть информации о годовой отчетности, которая используется при необходимости определения и ведения.

Примечание: Расчет дополнительных страховых взносов в ПФР заслуживает отдельного рассмотрения. Тогда профессиональные вычеты или принятые расходы способствуют снижению общего уровня дохода.

УСН

Если предприниматель работает по упрощенной системе налогообложения, он получает доход:

• не работает;
• Доход от реализации за год.

Определение итоговых показателей предполагает применение так называемого кассового метода. Расчет будет простым.

USN

Годовой доход — это значение из графы 4 УСН. 113 или 213 — строки декларации, где такая информация отображается в обязательном порядке. Их необходимо рассчитать заранее.

ПСН

Патентная система относится к упрощенным вариантам уплаты налогов и взаимодействия с регулирующими органами. Основными субъектами данного варианта налогообложения являются представители малых, сверхмалых компаний. Однако есть некоторые особенности, о которых необходимо знать заранее:

• патент рассчитывается на основе утвержденных сумм по потенциально возможному доходу;
• существуют ограничения по размеру фактической выручки, количеству сотрудников;
• взносы выплачиваются отдельно. Сверху руководители дают указания о том, как решить проблему.

Примечание: Потенциальный доход в данном случае — это расчетная сумма, утвержденная региональными властями для целей налогообложения. Это гипотетический доход, который облагается налогами, установленными государством.

В случае с патентами эта цифра рассчитывается двумя способами.

• Когда у индивидуального предпринимателя нет работников, существует только один объект налогообложения. Тогда достаточно посмотреть информацию в myAlpari на сайте ФНС;
• ситуация отличается, когда есть работники или несколько объектов налогообложения. Затем проверка усложняется.

К вашему сведению! В зависимости от количества работников местный орган власти может увеличить размер рассчитываемого дохода. В этом случае стандартная ставка в размере 6% умножается на предполагаемое количество покрываемых единиц. Лучше заранее выяснить особенности формулы.

Региональные законы или коэффициенты-дефляторы являются наиболее важными показателями, когда речь идет об изменениях в доходах, и их всегда следует проверять. Самое главное — проверить и проверить соответствующую информацию на ранней стадии. После этого легко произвести расчеты.

Обязательства

Вы не можете тратить валовой доход до тех пор, пока индивидуальный предприниматель должен кому-то деньги. Евгений еще не брал долгов и кредитов, но это пригодится в будущем.

Имеются обязательства и дебиторская задолженность. Если Евгений принимает сырье от поставщика и соглашается заплатить в следующем месяце, у него возникают обязательства. Если Евгений выполнит заказ, а в договоре есть пункт об отсрочке платежа, то возникнет задолженность.

В любом случае, вам необходимо вести учет кредиторов и должников — чтобы не тратить чужие деньги и не напоминать должнику о необходимости заплатить. Когда все долги окажутся перед вами, вы узнаете, сколько доходов осталось для расширения производства или предпринимательских прихотей.

Какие документы заменят справку 2-НДФЛ для ИП

• При подготовке налогового списания в налоговой инспекции. Сразу же отметим, что на налоговый вычет могут рассчитывать только частные предприниматели, применяющие НДФЛ. Он единственный, кто платит подоходный налог с физических лиц на общих основаниях. Федеральная налоговая служба будет руководствоваться декларацией 3НДФЛ, полученной от индивидуального предпринимателя по итогам года. Поскольку индивидуальные предприниматели в рамках специальных правил налогообложения не платят налог на доходы физических лиц, они не могут воспользоваться вычетами.
• При приеме на работу. Индивидуальный предприниматель на ОСНО подает декларацию 3НДФЛ. Индивидуальные предприниматели, находящиеся на упрощенной системе налогообложения, лицензионной системе налогообложения и системе индивидуального подоходного налога, не должны ничего подавать. Исключение составляют случаи, когда индивидуальный предприниматель ранее работал у другого работодателя. Как у физического лица, из его зарплаты был удержан подоходный налог, и на эту сумму была выдана справка о доходах по форме КНД 1175018.
• При обращении в банк за кредитом. Коммерческие банки вместо справки 2НДФЛ могут попросить предоставить налоговую декларацию:
  • 3НДФЛ — от индивидуального предпринимателя, уплачивающего ОСНО;
  • УСН — от индивидуального предпринимателя, применяющего упрощенную систему налогообложения.

    В дополнение к этим документам могут потребоваться: выписки из банка, КУДИР, контракты, сертификаты, чеки и т.д.

При обращении за пособиями, льготами, выплатами. Индивидуальный предприниматель может сам получить справку о доходах в Управлении социального обеспечения. Он должен содержать информацию о доходах за предыдущие три месяца, исключая текущий месяц. Требования к форме и порядок ее заполнения можно узнать в местном отделении социального обеспечения. Не знаете, как подготовить налоговую декларацию на двух человек?

Мы покажем вам, как получить его автоматически в 3 щелчка мыши

Создать бесплатно

Примеры отчёта

Просмотреть и скачать реальные отчеты компаний ОАО «РЖД» Открытое ПАО «Ростелеком» Открытое ПАО «Сбербанк России» Открытое ОАО «Российский концерн по производству атомной энергии и тепла» Открытое ПАО «Московская объединенная электросетевая компания» Открытый отчет

Подведём итоги

Мы рассмотрели, как индивидуальный предприниматель может составить справку о своих доходах и подтвердить ее другими документами.

Справка, подтверждающая доход индивидуального предпринимателя, которую он выдает самостоятельно, составляется в произвольной форме. Утвержденной формы для этого документа не существует. Например, это может потребоваться органам социального обеспечения. Однако в большинстве случаев доход индивидуального предпринимателя должен быть подтвержден налоговыми декларациями и бухгалтерской отчетностью. Это требуется, например, банкам, если предприниматель хочет взять кредит. Какой документ необходимо предоставить, зависит от системы налогообложения и периода, за который необходимо показать доход.

В целом, иногда можно получить справку о доходах в налоговой инспекции. Это не распространенная практика, но некоторые налоговые инспекции принимают авансы от предпринимателей и выдают такие справки на основании имеющихся у них данных.

УСН: подтверждение доходов ИП

Как и для индивидуальных предпринимателей, применяющих УСНО, для «упрощенцев» подтверждением дохода служит декларация 3 НДФЛ. Но в дополнение к этому они могут принести еще один важный документ, подтверждающий доход.

В частности, предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, объектом которой являются доходы минус расходы по ставке 15%, должны вести книгу учета доходов и расходов, что позволяет установить налоговую базу для исчисления налога. Это означает, что данный документ содержит всю необходимую информацию о доходах индивидуальных предпринимателей. Другими словами, копия Книги прибылей и убытков, заверенная нотариусом, может быть представлена в любой орган власти в качестве доказательства дохода.

Обратите внимание, что по закону все записи в Книге прибылей и убытков, включая доходы, должны также иметь доказательства, такие как банковские выписки, контракты, квитанции и т.д. Эти бумаги следует сохранить, поскольку вам может понадобиться приложить их к этой бухгалтерской книге для подтверждения дохода. Они также могут понадобиться индивидуальному предпринимателю в случае налоговой проверки.

Можно ли где-то посмотреть доход ИП

ОКТМО для ИП — нужно ли и где искать

Существует несколько официальных документов, в которых подтверждается основной доход предпринимателей:

• налоговая декларация;
• справка о доходах.

Примечание: В большинстве случаев подтверждение информации является правом и обязанностью налоговой службы. Ведь именно в территориальные отделения этого органа подаются все документы, подтверждающие такую информацию.

Для посторонних лиц доступны следующие источники информации:

• товарные чеки;
• счета-фактуры;
• контракты;
• банковские выписки и счета-фактуры.

Оценки

Но это лишь свидетельство того, что налогоплательщик совершил определенную сделку, получил квитанции.

Примечание: Запросы обычно делаются у представителей службы судебных приставов.

Они, в свою очередь, могут потребовать дополнительной проверки доходов торговца. Представьте все официальные документы, содержащие соответствующую информацию.

Для чего это может быть необходимо?

Цели, для которых может понадобиться эта информация, могут различаться в зависимости от категории лица, запрашивающего ее.

Итак, давайте более подробно рассмотрим, для чего нужна информация о доходах компании:

1. Управление компанией — принятие правильных управленческих решений, а также планирование деятельности организации на будущее.
2. Инвесторы — этот показатель поможет оценить финансовое положение компании и принять решение о целесообразности инвестирования в деятельность компании.
3. Государственные органы — для проведения проверок (налоговым органам), для формирования статистических показателей (статистическим органам), для разрешения хозяйственных дел (судебным органам) и т.д.
4. Кредиторам — он может быть использован для всестороннего анализа платежеспособности компании, по результатам которого будет принято решение о возможности (невозможности) предоставления кредита.
5. Поставщикам — чтобы выяснить, достаточно ли у компании средств для своевременной оплаты счетов за поставленное сырье.

Возможно, вам будут полезны следующие публикации наших экспертов:

• В чем разница между выручкой и прибылью и доходом, себестоимостью и оборотом?
• Каковы причины снижения доходов и как их можно улучшить?
• Что такое репатриация прибыли в иностранной валюте?
• Как отражается выручка в бухгалтерском учете и на каком счете ее можно найти?

Подтверждение доходов ИП в налоговой инспекции

Ни один закон или нормативный акт не предусматривает, что местные налоговые инспекции обязаны выдавать какие-либо документы, подтверждающие доход индивидуального предпринимателя. Однако в некоторых регионах уже сложилась практика, что если индивидуальный предприниматель обращается с подобной просьбой в местную налоговую инспекцию — специалисты выдают такие справки. Для этого необходимо:

• обратиться в районную ИФНС;
• Написать заявление в произвольной форме с просьбой выдать справку о доходах.

В течение 30 дней налоговая служба примет какое-то решение и либо предоставит необходимый документ, либо отклонит заявление. Стоит отметить, что если местная налоговая служба отказала в выдаче сертификата, то оспаривать его бессмысленно.

Справка для соцзащиты

Эта справка необходима для получения некоторых видов пособий, например, как опекун или для малообеспеченных семей. В этом случае для самозанятого лица также может быть подготовлена справка о самозанятости. Она должна относиться к трем предыдущим полным месяцам, т.е. месяц, в котором она была выдана, исключается.

Справка о доходах самозанятого лица для органа социального обеспечения может иметь некоторые особенности. В частности, территориальные управления иногда требуют предоставления ежемесячного дохода в виде таблицы, а также расчета среднемесячного дохода. В противном случае сертификат оформляется так же, как и для других мест вручения.

Особенности при раздельном учёте

Закон прямо не определяет порядок ведения раздельного учета. Это также применимо, если ИП связывает несколько систем одновременно. Стоит зафиксировать процедуру самостоятельно, а затем закрепить ее во внутренних документах. Самое главное — опираться на общие правила, связанные с бухгалтерским учетом.

Все предметы разделены на несколько групп. По уровню доходов выделяют две основные группы, основанные на используемых системах. Расходы делятся на три группы — отдельно для каждой системы и те, которые подпадают под обе системы одновременно. Дополнительные субсчета будут незаменимыми помощниками при ведении раздельного учета.

Анализ по параметрам

Чистая прибыль

Таким образом, предприятие заработало 200 000 рублей, операционные расходы — 150 000 рублей, амортизация — 2 800 рублей, обязательства — 0 рублей, налоги — 7 080 рублей. Мы рассчитываем:

200 000 — (150 000 + 2 800 + 7 080) = 40 120 РУБ.

Это чистая прибыль, которой Евгений будет распоряжаться по своему усмотрению. Он может увеличить ассортимент или объем производства, потратить их на рекламу, оставить деньги на счету компании или вложить их в любое предприятие. Но как увеличить его прибыль?

Учёт доходов для распределения расходов

При комбинировании различных режимов у вас есть следующие обязательства

• Ведите отдельные счета для каждого из специальных режимов. Если есть статьи, которые нельзя четко отнести к одной из них, деньги распределяются пропорционально;
• Ведение бухгалтерской отчетности;
• книгу учета доходов и расходов. Это особенно важное требование для тех, кто использует упрощенный налоговый режим.

Следует обратиться к Постановлению о налогах, в частности к статьям 249, 250 и 251. При расчете пропорции также учитывается доход, который называется внереализационным доходом. Исключаются только те расходы, которые не увеличивают налоговую базу для конкретных видов начислений.

По мере внесения взносов определяется доход от деятельности UTW. При их расчете бухгалтер должен исключить любые операции, которые остаются неоплаченными.

Допустимо уменьшить сумму ЕНВД, начисленную за квартал:

• на сумму фактически уплаченных страховых взносов;
• по договорам добровольного личного страхования с работниками. Они заключаются на случай временной нетрудоспособности, точный размер выплат должен определяться индивидуально;
• пособия по болезни, выплачиваемые из средств организации. Идентификационный номер указывается отдельно.

Важно: Общая сумма вычета не может превышать 50% от уже уплаченного налога.

Доходы и расходы распределяются пропорционально, чтобы легче было рассчитать сами взносы и налоги, подлежащие перечислению в бюджет.

Рассчитываем доход ИП сельхозпроизводителей

Доход индивидуальных предпринимателей, производителей сельскохозяйственной продукции, которые отчитались по единому сельскохозяйственному налогу (ЕСХН), включает выручку от реализации и доход от внереализационной деятельности (п. 1 ст. 346.5).

При данной системе налогообложения все операции признаются по кассовому методу, то есть в момент поступления денежных средств в кассу или на расчетный счет индивидуального предпринимателя (п. 5 ст. 346.5 Налогового постановления).

Полученный ими доход равен суммарному значению графы 4 КУДИР для индивидуальных предпринимателей, уплачивающих сельскохозяйственный налог.

Как ИП подтвердить свои доходы

В действительности индивидуальному предпринимателю нечасто приходится оформлять справку о доходах, так как в большинстве случаев их можно подтвердить другими способами. Как это делается, зависит от системы налогообложения, используемой предпринимателем.

ИП на ОСНО

Предприниматель, находящийся на базовой системе налогообложения, уплачивает НДФЛ и подает декларацию 3НДФЛ. Эта форма служит подтверждением дохода индивидуального предпринимателя за предыдущий полный год.

Однако иногда необходимо подтвердить доход с начала года. В этом случае поможет книга учета доходов и расходов (KUDiR), с которой следует сделать копию. Удобно хранить его на компьютере, а затем распечатать и подписать.

Бесплатная налоговая консультация

ИП на УСН

Как индивидуальный предприниматель на упрощенной системе налогообложения подтверждает свои доходы? Для этого подходит налоговая декларация по упрощенной системе, которую он подает раз в год в Федеральную налоговую службу. По аналогии с ИП на упрощенной системе налогообложения, для подтверждения дохода за еще не закончившийся год необходимо представить копию КУДИР.

Подготовка декларации по УСН в режиме онлайн

ИП на ПСН

Покупка патента освобождает предпринимателя от любой отчетности. Однако он должен вести учет доходов, так как если они превысят установленный порог, он не сможет работать по патенту.

Записи ведутся в книге учета доходов индивидуального предпринимателя на патентной системе. Копия бухгалтерской книги за предыдущий год является доказательством дохода в предыдущем году. Если требуется подтверждение дохода в течение года, делается копия текущего ПВР.

ИП на НПД

Налог на профессиональный доход (НПП) — это новый режим, который могут использовать индивидуальные предприниматели и предприниматели без работников (при соблюдении ряда условий, в частности, они не нанимают сотрудников и не занимаются торговлей).

Как ИП на этом режиме подтверждают свои доходы? Это очень просто. Все плательщики НДП регистрируются в системе «Мой налог», через которую они сообщают данные о своей деятельности в ССТ и получают оттуда сообщения. Существует приложение для мобильных устройств и для ПК. В нем можно запросить справку о доходах, которая будет передана в виде электронного документа.