Как ИП заплатить налоги в 2022 году: короткая инструкция

Способы уплаты налога для ИП

Чтобы узнать о сроках уплаты налогов, нажмите здесь. Вы или ваш бухгалтер можете помочь вам в расчете налога. Мы расскажем вам, как сообщить свои реквизиты в Федеральную налоговую службу и перевести деньги. Чтобы заплатить нужную сумму, индивидуальные предприниматели могут выбрать один из следующих методов:

• С помощью бумажной квитанции. Предприниматель должен будет лично явиться в территориальное налоговое управление, получить бланк декларации и заполнить его. Этот метод обычно используют предприниматели, у которых нет расчетного счета.
• Через личный счет или карту. В этом случае ИП может воспользоваться сайтом банка или мобильным приложением.
• Через личный кабинет Федеральной налоговой службы. Здесь вы должны самостоятельно составить платежное поручение и оплатить налог.
• Онлайн через сервис уплаты налогов Федеральной налоговой службы. В этом случае доступ к личному кабинету не требуется. Просто следуйте простым инструкциям ниже.

Единый налоговый платеж для бизнеса

Юридические лица и индивидуальные предприниматели будут применять ЕСХН по одной схеме: Налоговое постановление описывает весь механизм в статье 45(2), где разъясняются нюансы работы с единым платежом. Мы расскажем вам, как это будет происходить.

Единый налоговый платеж для юридических лиц

Организации смогут перечислять налоги, взносы работников, НДФЛ с зарплаты и дивидендов, штрафы и другие отчисления единым платежом. Налоговые органы будут только ждать звонков о необходимости оплаты, а затем распределят деньги между соответствующими ЧОПами в соответствующем размере. Если вам необходимо отправить корректирующую декларацию, которая увеличивает сумму платежей, лучше сначала отправить денежный «резерв» на счет УНП и только потом сдавать корректировку. Это избавит компанию от ненужных претензий.

Единый налоговый платеж для ИП

Частные предприниматели смогут перечислять те же виды платежей, что и организации: налоги, взносы, штрафы, пени, отчисления «за себя» — как фиксированная часть, так и переменная часть в виде 1% от дохода свыше 300 000 рублей в год.

Платите налоги в Контур.Бухгалтерии

Онлайн-бухгалтерия сама рассчитает сумму, подготовит форму платежа и напомнит вам о сроках. Бухгалтерский учет, расчет заработной платы, отчетность.
Попробуйте бесплатно

Система Яндекс Деньги

С помощью этой услуги вы можете как проверить все свои задолженности по налогам, так и немедленно их оплатить. С помощью этой системы вы можете как проверить свою задолженность по налогам, так и немедленно ее погасить.

Чтобы узнать свою задолженность по налогам, выберите проверку ИНН в платежном сервисе. В открывшемся окне введите номер вашего ИНН и нажмите «Проверить». Системе потребуется несколько секунд на анализ, после чего она отобразит все ваши долги перед ФНС.

Если имеется несколько платежей, невозможно оплатить их все сразу, только по одному. Выберите долг, нажмите кнопку «Оплатить» напротив него. Платежи можно производить с любой банковской карты, необходимо ввести ее реквизиты. Если у вас есть Яндекс-кошелек, вы можете оплатить с него. Если вы хотите получить подтверждение платежа по электронной почте, введите его адрес под данными вашей карты.

Вы также можете произвести налоговый платеж через Яндекс Деньги, просто используя номер квитанции.

Уклонение от уплаты налогов юридического лица

В случае, если предприниматель не платит налоги, законом предусмотрена ответственность за несвоевременную уплату юридического лица. При таких обстоятельствах начинает действовать механизм штрафных санкций (в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ в день), и долги предпринимателя заметно увеличиваются.

Чтобы убедиться в наличии задолженности, можно заказать справку об уплате налога юридическим лицом.

Этот документ будет содержать полную информацию о суммах уплаченных и начисленных налогов, пеней и штрафов.

Оплата, если нет личного кабинета

Если у вас нет личного кабинета и вы подали налоговую декларацию на бумажном носителе, вы можете оплатить налог с помощью сервиса ФНС России https://www.nalog.ru/rn77/about_fts/el_usl/.

Эта услуга позволяет оплачивать налоги, в том числе по декларации 3-НДФЛ, а также любые штрафы и пени.

В нашем примере необходимо уплатить налог только в сумме 41 160 рублей согласно поданной декларации 3-НДФЛ. Эта информация должна быть отражена в разделе «Информация о платеже».

Затем сервис попросит вас ввести данные получателя платежа. Для этого вам нужно будет ввести данные вашей постоянной регистрации, и программа автоматически введет код налоговой инспекции и муниципалитета.

Ниже программа попросит вас ввести свои личные данные. Если вы хотите оплатить онлайн, обязательно укажите ИНН.

Затем нажмите кнопку «Оплатить», и сервис перенаправит вас на последнюю страницу, где вам будет предложено выбрать удобный способ оплаты: банковской картой, через сайт банка или путем генерации бумажной квитанции.

Обратите внимание, что если вы не оплатите 3-НДФЛ до 15 июля, то начиная с 16 июля вы будете получать пеню за каждый день просрочки.

Для физических лиц пеня за каждый календарный день просрочки рассчитывается как 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от неуплаченной суммы налога по следующей формуле:
Сумма штрафа = сумма налога * ставка рефинансирования за период просрочки * 1/300 * количество дней просрочки.

Как только вы погасите задолженность по налогам, начисление штрафов прекратится. Инспекция пришлет вам повестку с требованием оплатить их. Их также можно оплатить через ЛК налогоплательщика или с помощью сервиса.

Понравилась ли вам статья? Помогите нам сделать следующий еще лучше — присылайте нам свои отзывы, предложения и идеи по улучшению нашей работы! Вы можете сделать это через форму обратной связи. Клиенты «Открытие Брокер» также могут задать свои вопросы о налоговых правах и обязанностях инвесторов, и наши специалисты проконсультируют вас совершенно бесплатно.

Вкратце об основных моментах

Еженедельная рассылка с лучшими материалами журнала «Открытие».

Подписаться на

НалогиСветлана Постдовская Специалист по налогам в «Открытие Брокер

#налоги

#3-INFL

Откройте счет сейчас

Никакого минимального депозита, платы за обслуживание или скрытых комиссий.

Открыть счетБольше интересного контента

Плюсы и минусы единого налогового платежа

Основным преимуществом ЕСН является отсутствие необходимости заполнять отдельные платежки по каждому налогу, сбору, штрафу и другим платежам. Основной проблемой, с которой сталкиваются предприятия при осуществлении налоговых платежей, являются ошибки в НЦБ, из-за которых платежи теряются или поступают не по адресу. Из-за этого компании получают штрафы, их счета блокируются, и им приходится справляться с выплатами. Все эти проблемы должны исчезнуть, как только будет создана система ПНП.

Недостатки связаны с экспериментальным характером механизма. Возможны поломки, просчеты и связанные с этим проблемы. Но во второй половине 2022 года чиновники планируют «запустить» систему и устранить все возникающие проблемы.

Возможно, одним из недостатков такой системы является то, что плательщики ЕНВД не смогут применять новый налоговый режим — автоматическую УСН.

Легко платить налоги, зарплату и отчитываться

Контур.Бухгалтерия напомнит вам о налоговых платежах, рассчитает, заполнит и проверит вашу декларацию для подачи онлайн.
Попробуйте бесплатно

Оплата через сайт ФНС

Налоги и взносы можно оплатить онлайн с банковской карты в Личном кабинете налогоплательщика. Для незарегистрированных пользователей доступен специальный сервис Федеральной налоговой службы. Чтобы оплатить через сервис, заполните реквизиты:

• Код ИФНС — значение можно выбрать из справочника;
• Код ОКТМО. Если вы не знаете код, просто введите свой муниципалитет.
• Тип, название и вид платежа. CPC определяется автоматически.
• Статус лица, основание и сумма платежа, налоговый период.
• Полное имя и ИНН.

Затем нажмите кнопку «Оплатить» и выберите способ — банковская карта или сайт кредитной организации. Чтобы выбрать кредитную организацию, нажмите на нужный логотип:

Войдите в личный кабинет банка и переведите необходимую сумму.  

!

Если вы платите за третье лицо, введите сначала свое имя и идентификационный номер налогоплательщика, а затем данные ИП, чье обязательство вы исполняете. Если у вас уже есть квитанция, введите номер ссылки и перейдите к оплате.

Возврат ЕНП

Можно даже вернуть деньги со счета ЕСН обратно на расчетный счет, если налоговая инспекция еще не приняла решение о зачислении суммы. Заявитель пишет заявление, затем у чиновников есть 10 рабочих дней, чтобы вернуть деньги или отказать. Деньги возвращаются в течение месяца, и если Федеральная налоговая служба задержит их возврат, вы заплатите дополнительные проценты, исходя из ключевой процентной ставки.

Если третье лицо произвело платеж за компанию или индивидуального предпринимателя, оно не сможет потребовать деньги обратно.

Сроки уплаты авансовых платежей и налога по УСН

Авансовые платежи по упрощенной системе налогообложения должны уплачиваться

• за первый квартал к 25 апреля,
• на шесть месяцев до 25 июля
• на девять месяцев к 25 октября.

Крайний срок уплаты налога при упрощенном налоговом режиме — 30 апреля.

Заявление на единый налоговый платеж

Прежде всего, необходимо договориться с налоговыми органами и урегулировать разногласия. Примирение должно быть не более трех лет: 2021, 2020 i 2019.

После сверки подается заявление о переходе на UTF. Это должно произойти не позднее, чем через месяц после сверки, и срок должен быть: с 1 апреля по 4 мая 2022 года включительно.

Федеральная налоговая служба утвердила форму заявления приказом № ЕД-7-8/179 от 02.03.2022. Форма очень проста, нужно только ввести номер налоговой инспекции, ИНН/КПП налогоплательщика, название компании или ФИО предпринимателя и контакты, по которым с вами можно связаться.

Вы можете отправить заявление только через TCS, бумажное заявление они не примут. Чиновники также не обязаны уведомлять вас о проблемах с заявлением, они могут отказать в переходе без уведомления, поэтому стоит отслеживать статус заявления, например, поговорив с налоговой инспекцией по телефону.

Как платить налоги ИП, если нет доходов

Иногда случается так, что индивидуальный предприниматель не успел развить свой бизнес или пока не имеет средств для его ведения. В результате этих обстоятельств предприниматель не имеет дохода.

Статья 430 Налогового постановления гласит, что индивидуальный предприниматель без осуществления деятельности имеет право временно не удерживать налоги и страховые взносы в бюджет.

С другой стороны, индивидуальный предприниматель, не имеющий работников, освобождается от уплаты НДФЛ и других взносов на социальное страхование во внебюджетные фонды. Кроме того, предприниматель не обязан представлять какие-либо отчеты или другие документальные подтверждения. Это положение вступило в силу в 2017 году.

Единый налоговый платеж в 2023 году

В 2022 году эксперимент с уплатой единого налога на бизнес будет добровольным. Но с 2023 года все индивидуальные предприниматели и компании могут перейти на эту систему в обязательном порядке. Пока законопроект находится на рассмотрении в Думе, оно продолжится ближе к концу 2022 года, когда станут известны результаты эксперимента.

Сколько работодатель платит налогов за работника

Разница заключается в размере налога, который работодатель платит государству за себя и за своих работников. Что касается суммы, выплачиваемой за работников, то работодатель выплачивает две суммы:

• Подоходный налог с физических лиц (13 процентов) — сумма, вычитаемая из зарплаты работника
• Пенсионные взносы — примерно 30 процентов от заработка.

Эти платежи являются обязательными, и о каждом из них необходимо сообщать в определенный орган.

По закону, компании оплачивают труд работников только в том случае, если с ними заключен трудовой договор и они официально признаны работающими.

Например, в случае трудового договора работники сами оплачивают все взносы и сборы.

Обязательно ли переходить на единый налоговый платеж

Нет, в 2022 году переход на единую налоговую систему будет полностью добровольным. Власти планируют обязательный переход на ЕНВД только с 2023 года, если эксперимент покажет, что этот механизм работает хорошо.

Однако, как только компания или предприниматель переходят на ЕНВД, отказаться от его применения невозможно. Даже если потом вписать реквизиты конкретного налога или взноса в квитанцию, он все равно поступит на счет ЕНВД, а оттуда будет распределен по всем районам в соответствии с принятой логикой. Поэтому взвесьте все за и против, прежде чем приступать к эксперименту.

Порядок уплаты единого налогового платежа

Предприниматели перечисляют деньги на счет УНП, а налоговая служба самостоятельно производит взаимозачет с соответствующим НЦБ. В процессе взаимозачета будет соблюдаться следующий порядок:

1. задолженность;
2. уплаты налогов, взносов, сборов
3. задолженность; задолженность по штрафам;
4. задолженность по процентам;
5. задолженность по штрафам.

Если платежей недостаточно, а даты платежей совпадают, деньги на счете EPP будут разделены пропорционально причитающимся суммам. Платежное обязательство считается исполненным в день, когда плательщик представил в банк платежное поручение и на счете имеется достаточное количество денег для исполнения поручения. Третьи лица также смогут осуществлять платежи в пользу индивидуального предпринимателя или общества с ограниченной ответственностью путем перевода на счет индивидуального предпринимателя или общества с ограниченной ответственностью.

Помимо самого платежа, юридические лица и частные предприниматели должны будут уведомить налоговые органы о рассчитанных суммах платежей в такие даты:

• по налогам и авансовым налоговым платежам — за 5 дней до наступления срока платежа;
• для взносов — за 5 дней до крайнего срока оплаты
• по НДФЛ для налоговых агентов — не позднее 5-го числа месяца, следующего за выплатой дохода.

Онлайн-бухгалтерия для УСН

Введите доходы и расходы в Kontur.Buhgalterie, и система сама создаст КУДИР и декларацию по всем правилам.
Попробуйте бесплатно

Как рассчитать авансовые платежи и налог по УСН

Для расчета авансовых платежей (налога) по упрощенной системе налогообложения необходимы две суммы:

• Сумма дохода за период (1 квартал, полугодие, 9 месяцев, год),
• Сумма страховых взносов ИП, уплаченных за период.

Сумма доходов берется из раздела I, сумма страховых взносов — из раздела IV книги учета доходов и расходов (КУДиР) за период.

Обратите внимание, что все расчеты в данной статье подходят только для ИП с упрощенной системой налогообложения без работников.

Авансы (налог) при упрощенной системе налогообложения рассчитываются по формуле:

H = D × 6 % — B — C, где.

• Н — авансовый платеж (налог) при УСН,
• Д — это сумма дохода за определенный период (1 квартал, полугодие, 9 месяцев, год),
• B — страховые взносы, уплаченные в течение периода,
• C — сумма предыдущих авансовых платежей.

Пример. Если в 2021 году предприниматель заработал 1,5 миллиона рублей, уплатил страховые взносы в размере 40 874 рубля и авансовые платежи в размере 20 000 рублей, то налог при упрощенном режиме налогообложения составит: 1 000 000 × 6% — 40 874 — 20 000 = 29 126 рублей.

Выплаты по наёмным работникам

Когда ИП нанимает своего первого работника, предприниматель становится плательщиком НДФЛ. Другими словами, с этого момента индивидуальный предприниматель должен исчислять, удерживать и уплачивать подоходный налог. Кроме того, теперь для этого существуют ежемесячные, ежеквартальные и годовые отчеты, а также перечисление страховых взносов в соответствующие фонды.

Для правильного расчета и уплаты налогов индивидуальному предпринимателю теперь необходима помощь профессионального бухгалтера. В конце концов, наказание за то, что вы ошиблись, становится еще более серьезным, чем могло бы быть за уплату налогов «за себя». И это не только налог на доходы физических лиц (13%), который необходимо рассчитать для каждого сотрудника.

Необходимо только рассчитать и выплатить страховые взносы:

• Пенсионные взносы — 22%;
• Отчисления на социальное страхование — 2,9%;
• Взносы на медицинское страхование — 5,1 процента;
• Страхование от несчастных случаев — 0,2-8,5 процента (в зависимости от профессии ИП).

Естественное желание не раздувать штат (для штатного бухгалтера) здесь вступает в противоречие с одним из основных законов бизнеса. Руководитель всего проекта должен уметь делегировать часть своих обязанностей, а не пытаться взвалить все бремя на себя. В этом случае наем удаленного бухгалтера — лучшее решение.

Как оплатить налоги без комиссии на Госуслугах

Если у вас есть аккаунт на этом портале, вы можете осуществлять платежи непосредственно через него. Для этого зайдите на сайт и войдите в систему. На главной странице вы сразу увидите раздел «Налоговая задолженность» (справа) с суммой налога, которую вы должны.

Если вы нажмете на раздел задолженности по налогам, вы попадете прямо в раздел распределения задолженности. Вы увидите список обязательных налоговых платежей, суммы и виды налогов, которые необходимо уплатить.

Здесь же появится раздел штрафов. Это штрафы, которые налагаются на гражданина за несвоевременную уплату налогов; пени также подлежат уплате.

Как платить налог без комиссии:

1. Выберите налоги, которые вы хотите заплатить. Вы можете выбрать все из них, некоторые из них или даже только один.
2. Система переведет вас на страницу оплаты. Детали будут подтянуты автоматически, сумма может быть изменена на любую по вашему желанию.
3. Вам доступны три варианта оплаты: с помощью банковской карты, электронного кошелька или счета мобильного телефона. Выберите удобный вариант, подтвердите операцию и все, дело сделано.

При выборе способа оплаты имейте в виду, что не все варианты предполагают бесплатный прием платежей. Если вы хотите оплатить налог без комиссии, вам следует выбрать оплату с банковской карты или с электронного кошелька Webmoney или Elplat.

За перевод со счета Киви или мобильного счета взимается комиссия, размер которой зависит от суммы платежа. Например, если она составляет 5 000, при оплате с Киви система возьмет 25 рублей, с мобильного счета — 200-350 рублей, в зависимости от оператора (самую низкую комиссию имеет МТС, самую высокую — Билайн).

Освобождение от уплаты налогов ИП

Существует ряд обстоятельств, при которых предприниматель может платить меньше налогов или быть полностью освобожденным от них.

Согласно Налоговому кодексу, для того чтобы законно освободиться от уплаты налогов, индивидуальный предприниматель должен сделать следующее:

• Поступить на военную службу в качестве призывника;
• Уход за ребенком в возрасте до 1,5 лет;
• Уход за человеком с инвалидностью 1 группы, ребенком-инвалидом или жителем старше 80 лет;
• Быть супругой военнослужащего, проходящего службу по контракту в районе, где трудоустройство крайне затруднено;
• Проживание за границей с супругом-дипломатом.

Снижение налога может быть предоставлено временно, пока индивидуальный предприниматель временно отсутствует.

Как оплатить налоги ИП с расчетного счета

Оплатить налог индивидуального предпринимателя без расчетного счета может любой предприниматель, предоставив в банк стандартную квитанцию об уплате налога или заполнив платежный документ самостоятельно по указанным реквизитам. Это может занять до получаса и не является сложным.

Если у предпринимателя есть расчетный счет, то достаточно

• составить стандартную платежную ведомость;
• заполнить все необходимые данные для уплаты налога;
• Обязательно правильно записывайте назначение платежа.

После этого

• документ должен быть подписан;
• на документе ставится печать;
• документ подписывается, заверяется печатью и отправляется в банк для оплаты.

Деньги поступят на счет ФНС в течение трех-пяти рабочих дней, в зависимости от того, где открыт счет клиента.

Часто задаваемые вопросы

Что означает единый налоговый платеж?

Это возможность отправки денег на один «авансовый» налоговый счет, с которого Федеральная налоговая служба будет брать средства для уплаты налогов, взносов, сборов, пеней, штрафов, процентов и т.д.

Каков размер единого налогового платежа для юридических лиц?

Уплата налога для юридических лиц ничем не отличается от уплаты налога для индивидуальных предпринимателей — механизм работы с ними изложен в статье 45(2) Налогового постановления. Юридические лица смогут перечислять деньги на свой налоговый счет единым платежом, а распределять их будет Федеральная налоговая служба.

Как работает единый налоговый платеж?

Индивидуальный предприниматель или юридическое лицо исчисляет налоги и взносы и уведомляет Федеральную налоговую службу об исчисленных суммах. Он или она переводит необходимые суммы на свой налоговый счет с помощью одного платежного квитанции, не указывая КОР отдельных платежей. Можно перечислять суммы строго по расчету или с запасом (в этом случае делается авансовый платеж), а налоговая служба распределяет деньги на соответствующие цели.

Кто должен перейти на уплату единого налога?

В 2022 году переход на уплату единого налога не является обязательным — он добровольный. Если эксперимент 2022 года покажет, что единый налоговый платеж является удобным механизмом, он может стать обязательным с 2023 года.

Почему существует необходимость в едином налоговом платеже?

Сократить количество ошибок, допускаемых налогоплательщиками при перечислении налогов, взносов, штрафов и т.д., и избавиться от связанных с этим проблем.

Как перейти на уплату единого налога?

Вы должны провести сверку платежей с налоговыми органами (не более чем за три года), урегулировать спорные вопросы и в течение месяца после сверки, но не позднее 4 мая 2022 года, подать в ФНС заявление о переходе на уплату единого налога.

На сколько дней бронируется налоговый платеж?

Дата зачисления платежа ЕНВД в банк считается датой платежа. Самое главное, на расчетном счете налогоплательщика должно быть достаточно средств для выполнения платежного поручения.

Что такое единовременный налоговый платеж физического лица?

Это возможность перевода сумм в «авансовый кошелек» на лицевом счете налогоплательщика, из которого ФНС сама забирает суммы для уплаты налогов физического лица.

Оплата с расчётного счёта

Онлайн оплата налогов и взносов ИП также возможна непосредственно со счета через интернет-банк. В настоящее время все финансовые учреждения предлагают эту услугу своим бизнес-клиентам.

Поручения на стандартные платежи формируются в упрощенном порядке. Как правило, нет необходимости вводить подробные данные бенефициара, CPC и другие параметры. Все, что вам нужно сделать, это выбрать тип платежа и указать необходимую сумму. Более того, нередко банки даже сами рассчитывают вычеты индивидуального предпринимателя, исходя из суммы дохода и применяемого налогового режима, а также напоминают, когда, где и сколько нужно погасить.

Однако такие услуги могут быть не включены в выбранный тариф обслуживания. Но есть и другой вариант — сформировать квитанцию на сайте ФНС, а на сервисе банка найти ее по UIC и оплатить с расчетного счета.

Если этот вариант вам не подходит, вам придется самостоятельно сформировать платежное поручение. Однако в онлайн-банке это не так уж сложно сделать, важно только, чтобы все данные были верными:

• номер, тип и дата документа;
• Статус плательщика (IE — «09»);
• Перечислите сумму цифрами и словами;
• данные трейдера (заполняются автоматически);
• параметры получателя — просто выберите его из списка, и детали будут загружены из каталогов
• основание для оплаты;
• налоговый период.

Поэтому платить налоги, а также взносы в Пенсионный фонд и медицинское обслуживание, которое каждый индивидуальный предприниматель оплачивает сам, можно в режиме онлайн. Надежный способ сделать это — создать квитанцию в специальном сервисе Федеральной налоговой службы. Это минимизирует риск ошибок, поскольку почти все параметры, включая адреса, НЦБ, номер счета, загружаются автоматически из различных ИТ-систем и справочников.

Если налог равен нулю

Если деятельность была на паузе и не было дохода за предыдущий год, или вы применяли нулевую ставку, то уведомите об этом налоговый орган — подайте нулевую декларацию. Для этого перейдите в раздел «Текущие задачи» и нажмите на «Уплатить налог и отчитаться» (в нашем примере для упрощенной системы налогообложения). На первом шаге нажмите на ссылку «Generate nil returns». — вы сразу перейдете в соответствующий раздел:

Вам нужно будет только подписать и отправить отчет. 

!

Обратите внимание — индивидуальные предприниматели всегда платят фиксированные страховые взносы, даже если они фактически не получают никакого дохода в течение года. Поэтому, если вы не собираетесь снова стать индивидуальным предпринимателем, вы должны сняться с учета в налоговой службе. Страховые взносы в этом случае должны быть уплачены пропорционально периоду, в течение которого вы продолжали работать в качестве индивидуального предпринимателя. 

Как ИП заплатить налоги онлайн в ФНС

1. Откройте главную страницу сайта Федеральной налоговой службы и перейдите в раздел «Уплата налогов и сборов».
2. Выберите «Для индивидуальных предпринимателей» и нажмите «Оплатить налоги, страховые взносы».
3. Укажите, хотите ли вы заплатить за себя или за третье лицо.
4. Согласие на обработку персональных данных. Для этого выберите эту опцию и нажмите кнопку «Продолжить».
5. Выберите название платежа:
   • Налоги на имущество и налог на доходы физических лиц по уникальному идентификационному номеру квитанции.
   • Другие налоги, по которым индивидуальный предприниматель формирует квитанцию и заполняет все реквизиты. Давайте пойдем дальше по этому пути.
6. Выберите тип расчетного документа. Для онлайн-платежей вам понадобится платежное поручение, а для банковских переводов — платежный документ.
7. На следующей странице проверьте коды IFTS и OCTMO из каталога.
8. Заполните данные:
   • CPC — если вы не знаете этот код, система определит его автоматически;
   • Статус лица — для индивидуального предпринимателя это код «09»;
   • Основание: «TP» — подлежит оплате за текущий год, «PD» — если долг выплачивается добровольно, «TR» — перевод задолженностей по просьбе FTAI и других;
   • Налоговый период;
   • всего;
   • Ф. Полное имя предпринимателя;
   • Идентификационный номер налогоплательщика и адрес.
9. Нажмите кнопку «Оплатить». Система покажет детали предстоящего платежа.
10. Выберите способ оплаты. Это может быть банковская карта, веб-сайт банка или бумажный чек, который вам нужно будет распечатать.

Материал по теме Викторина: насколько хорошо вы знаете правила ведения бизнеса?

Платёж через портал госуслуг

Налоги можно перечислять через портал государственных услуг, и неважно, зарегистрирован на нем предприниматель или нет. Однако если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, вы должны сначала подготовить фискальный чек, как описано выше. 

Преимуществом сайта государственных услуг является наличие дополнительных способов оплаты. К ним относятся электронные кошельки Webmoney и ELPLAT, а также оплата со счета мобильного телефона. Более того, здесь вы можете бесплатно перевести средства с банковской карты. 

Существует два способа оплаты налогов через портал государственных услуг

• после того, как квитанция будет сформирована, выберите в качестве способа оплаты веб-сайт кредитной организации и нажмите на значок «Gosuslugi»;
• Скопируйте УИН сформированной квитанции на сайте Федеральной налоговой службы и найдите ее на портале gosuslugi.ru. Для этого перейдите на вкладку «Платежи» на портале, выберите раздел «Оплата квитанции» и введите UIN в поле поиска.

Система покажет вам параметры платежа и предложит оплатить. Предварительно он запросит у пользователя адрес электронной почты — на этот адрес будет отправлена электронная квитанция.

Недостатком оплаты без авторизации на портале государственных услуг является то, что данные не сохраняются. Вы должны войти в свой аккаунт (если он у вас есть), чтобы информация о платеже была включена в историю транзакций.

Налоги и взносы через интернет-банк

Помимо открытия и ведения расчетного счета, банки обычно предлагают дополнительные услуги для предпринимателей, например, ведение бухгалтерского учета в режиме онлайн. Вы можете подавать отчетность, рассчитывать налоги и взносы и осуществлять платежи. Для оплаты достаточно сделать несколько кликов в личном кабинете. Список услуг и их стоимость вы должны получить в своем банке. Однако онлайн-бухгалтерию лучше доверить Эльбе, поскольку банки не всегда учитывают все тонкости ведения бухгалтерии, составления отчетов и расчета налогов. 

Также можно самостоятельно сгенерировать платежную форму в интернет-банке. Реквизиты ИП обычно заполняются автоматически, но некоторые данные — параметры получателя, сумма налога (платежа) и налоговый период — вводятся вручную.

Данная статья действительна по состоянию на 07.04.2022.

Продолжайте читать

Все статьи

ОКТМО: что это такое и где его взять

Предприниматель, оштрафованный из-за ошибки работника: может ли он получить компенсацию?

Как индивидуальный предприниматель платит налог с продаж на торговой площадке

Еще больше пользы

Рассылка для бизнеса

Дайджест законов, налогов, отчетов два раза в месяц Успех! Мы отправили подтверждение на указанный вами адрес электронной почты. ПОДПИСАТЬСЯ

Регистрируясь, вы соглашаетесь на обработку ваших персональных данных и получение информации от группы компаний SKB Kontur

Ответственность за неуплату авансовых платежей (налога) по УСН

За неуплату авансовых платежей (налога) по упрощенной системе налогообложения могут быть начислены пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации за каждый день просрочки. За неуплату налога также может быть наложен штраф в размере от 20 до 40% от неуплаченной суммы.

• 12 z 13

Оплата через Сбербанк

Многие люди пользуются услугами Сбербанка и открывают там карты и счета. Эти реквизиты также можно использовать для налоговых платежей без комиссии.

Сбербанк предлагает несколько вариантов оплаты, вы можете воспользоваться любым из них:

• Через систему «Сбербанк Онлайн». Для этого нужно войти в него, выбрать раздел «Платежи и переводы» и там — «Федеральная налоговая служба». Выберите налоговый платеж по индексу документа и введите номер квитанции. Выберите счет или карту для списания средств и подтвердите транзакцию;
• если вы лично придете в отделение Сбербанка с квитанцией из Федеральной налоговой службы, вы также можете оплатить там. Просто подойдите к кассиру в порядке очереди, предъявите чек и отдайте деньги;
• — с вашей карты через автоматы самообслуживания, которые расположены в отделениях Сбербанка и других местах. Если вы проводите операцию в филиале, менеджер поможет вам в случае затруднений. Оплата производится с помощью QR-кода (квадрат с маленькими черными пикселями) на чеке. Вам нужно вставить карту в устройство, выбрать PIN-код, затем приложить QR-код к сканеру, система немедленно проанализирует его и отобразит детали платежа. Остается только подтвердить транзакцию. Фактически, менеджеры в филиалах осуществляют платежи, используя тот же QR-код;
• через мобильное приложение с помощью QR-кода. Если приложение загружено, перейдите в раздел оплаты в приложении, выберите там «Оплата по QR». Откроется сканер, отсканируйте им код квитанции. После автоматического заполнения реквизитов подтвердите оплату.

При осуществлении налоговых платежей через Сбербанк комиссия не взимается, а способ оплаты не имеет значения. Для оплаты необходима квитанция из Федеральной налоговой службы.

Платежи наличные и безналичные

Индивидуальные предприниматели могут использовать один из следующих вариантов уплаты налога без открытия банковского счета

Сайт налоговой службы

Услуга «Заплати налог», как следует из названия, позволяет без лишних хлопот рассчитаться с бюджетом. Если ИП намерен произвести оплату непосредственно в отделении банка, он должен указать системе, что платит наличными, сформировать чек (платежный документ), а затем распечатать документ, который держит в руках.

Если предприниматель намерен оплатить через ФНС онлайн, то указывается вариант «безналичный» и выбирается способ оплаты:

• Через один из банков-партнеров, держателем карты которого является индивидуальный предприниматель;
• Через сайт «Госуслуги».

При составлении платежного документа обратите внимание на указанные ниже нюансы:

1. Перейдите на вкладку «Уплата налогов» на главной странице сайта Федеральной налоговой службы, а затем выберите опцию «Юридические лица и индивидуальные предприниматели»;
2. Налогоплательщиком будет индивидуальный предприниматель, а видом документа (поскольку предприниматель не имеет и не использует расчетный счет) будет платежный документ.
3. При создании налоговой информации можно воспользоваться классификатором, выпадающим меню или ввести ИНН. Система сама найдет недостающую информацию.
4. Получателя платежа можно определить по адресу регистрации ИП, введя этот адрес в форму.

Далее вводится информация о трейдере.

Необходимо отметить поле в зависимости от того, является ли предприниматель фискальным агентом (подоходный налог за работников) или платит налоги сам; выберите соответствующий тип платежа, период, сумму платежа из выпадающего меню. Следует также ввести данные самого ИП.

В большинстве случаев индивидуальный предприниматель платит налоги по месту своей регистрации, что означает, что объект налогообложения находится по тому же адресу. В соответствующем поле необходимо поставить галочку.

Имя плательщика учитывает, с какого счета поступает платеж. Если платеж осуществляется физическим лицом (наличными или с личного счета), указывается его имя. Если для оплаты используется расчетный счет предпринимателя, указывается «Имя индивидуального предпринимателя». Процедура оформления платежного документа завершается нажатием кнопки «Оплатить» и переключением на наличный и безналичный варианты оплаты.

Госуслуги

Как уже упоминалось выше, можно перейти с сайта Федеральной налоговой службы на портал государственных услуг по уплате налоговой задолженности. Также можно авторизоваться непосредственно на этом ресурсе, а затем заполнить заявление в ФНС на получение налоговой информации — либо по карте, либо распечатав чек и отправившись с документом в отделение банка.

Сбербанк

Помимо непосредственного обращения в отделение банка с распечатанной квитанцией, существует еще несколько способов оплаты налогов через его службы:

1. Через Сбербанк Онлайн, войдя в систему, вы можете искать среди переводов и платежей получателя — Федеральную налоговую службу. Затем вы можете воспользоваться опцией поиска налогов и платежей. Вы можете воспользоваться ранее созданной квитанцией ФНС и ввести ее данные (индекс), проверить сумму налога и оплатить ее со своего счета, карты или найти неуплаченный налог благодаря функции «поиск налога по ИНН».
2. С помощью так называемого QR-кода налоги можно оплатить через мобильное приложение Сбербанка, отсканировав предварительно распечатанный документ или поднеся квитанцию к считывающему устройству или терминалу банкомата. Это устраняет необходимость ручного ввода данных через окно терминала.

В настоящее время налоговые платежи принимаются почти всеми кредитными учреждениями, через кассовый аппарат. Если ни один из вышеперечисленных способов не подходит предпринимателю, можно обратиться в любой банк с квитанцией. Допускается также перевод с собственного счета ИП, открытого в любом банке.

Напоминание! Налоги индивидуального предпринимателя могут уплачиваться не только им лично, но и другими гражданами, организациями и индивидуальными предпринимателями (ст. 45-1 НК РФ).

Оплата пени по налогам

Отдельно стоит упомянуть о погашении долгов индивидуального предпринимателя. Долги предпринимателей возникают в двух случаях:

• предприниматель сознательно не платил начисленные суммы, потому что нет возможности или не хочет платить;
• деньги выплачены, но в платежных документах допущена ошибка, и они возвращены или отправлены не по адресу. Во втором случае это также может быть вина налогового инспектора, распределяющего средства, или сотрудника банка.

Если возникает вторая проблема, достаточно прийти в налоговую инспекцию с квитанцией и привести ситуацию в порядок, но первый случай ведет к начислению, например, пени.

Уплата этих сумм также обязательна, как и в случае с налогами, но эксперты рекомендуют сначала уплатить основной налог, чтобы не начислялись дополнительные пени.

Что касается процедуры оплаты, просто используйте варианты перечисления налогов, описанные ранее. Все шаги аналогичны, но при заполнении реквизитов необходимо соблюдать осторожность.

Если у индивидуального предпринимателя нет возможности перечислить взносы здесь и сейчас, есть возможность обратиться в Федеральную налоговую службу и подать заявление на получение отсрочки по уплате корпоративного налога.

Налог через Эльбу

Сумма налога и срок уплаты зависят от налогового режима, который применяет предприниматель. В нашем примере предприниматель на упрощенной системе налогообложения «Доходы» может видеть на вкладке «Текущие задачи» в разделе «Отчетность» текущие и предстоящие платежи, а также периоды, в которых должны быть уплачены налоги:

Эльба сама будет рассчитывать платежи. Для этого вам необходимо загрузить все доходы, которые вы получили в ходе ведения бизнеса:
На следующем этапе сумма налога автоматически уменьшается на сумму взносов, если они уже были уплачены авансом за данный период. 

Налог можно оплатить онлайн так же, как и страховые взносы — с помощью QR-кода из мобильного приложения или платежного поручения через онлайн-банк.